現(xiàn)代企業(yè)的資金管控模式探索.pdf

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1、總第564期管理觀察2015年1月第1期ManagementObserver上旬出版現(xiàn)代企業(yè)的資金管控模式探索何靜（四川長虹光電有限公司，四川德陽618000）摘要：企業(yè)資金管理水平往往是決定企業(yè)存亡的關(guān)鍵所在。在面對日益激烈的市場競爭，企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，只有通過提升企業(yè)資金的管理水平，才可以合理地控制營運風險，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身的發(fā)展。本文從資金管控的概述與內(nèi)容兩個方面展開論述，重點講解了現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、信用管理，及存貨管理等幾個方面的資金管控方法，對現(xiàn)代

2、企業(yè)的資金管控提供了參考。關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管控模式1.資金管控概述2.資金管控內(nèi)容資金管控是企業(yè)對資金來源和資金使用進行計劃、2.1貨幣資金管理控制、監(jiān)督、考核等項工作的總稱，是財務(wù)管理的重要貨幣資金管理具有十分重要的意義。首先，加強貨組成部分。資金管控的主要管理內(nèi)容有以下幾個方面：幣資金管理是企業(yè)擴大業(yè)務(wù)、增強實力的重要方法。保首先，資金使用效率的管理，包括滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要、持資金的流動性可以使得企業(yè)加快資金周轉(zhuǎn)速度，不斷增強企業(yè)獲利能力和降低資金成本三方面的內(nèi)容。其次，進行業(yè)務(wù)的擴大，同時還可

3、以促進企業(yè)提高自身的實力。資金存量管理，包括資金安全管理、閑置資金管理和資其次，良好的貨幣資金管理有利于保證企業(yè)維護企業(yè)的信譽，利于企業(yè)的長遠的發(fā)展。再次，通過貨幣資金管金籌集管理三部分。再次，資金增量管理，即融資管理，理可以有效降低企業(yè)的經(jīng)營風險。有利于企業(yè)對于資金包括銀行授信、供應(yīng)鏈融資、創(chuàng)新銷售模式以及結(jié)構(gòu)性的靈活調(diào)動，協(xié)調(diào)供需關(guān)系，有效規(guī)避經(jīng)營風險。使得融資即應(yīng)收賬款保理和資產(chǎn)證券化幾個方面。企業(yè)在管理中能夠使得經(jīng)營更加主動，提高總資產(chǎn)中盈資金管控對于企業(yè)的經(jīng)營管理具有十分重要的意義。利性

4、資產(chǎn)的比重，不斷擴展業(yè)務(wù)并增加企業(yè)的實力。貨首先，資金管控有利于企業(yè)防范資金安全的風險。通幣資金管理主要包括以下幾個方面：過完善管理制度，加強賬戶余額、結(jié)算、資金劃撥等多方2.1.1現(xiàn)金收支管理。在現(xiàn)金收支管理中主要保證資面的管理，規(guī)范資金的使用流程，提高資金管理質(zhì)量和效產(chǎn)的完整性，做好現(xiàn)金收支的權(quán)責分工和內(nèi)部制衡制度，率，促進資金安全性的保障。此外，在加強內(nèi)部制衡和資防止錯誤的發(fā)生。財務(wù)部門做好現(xiàn)金及時清理制度，做好金流通渠道的規(guī)范的同時，也可以加強預(yù)算控制為資金撥日結(jié)和月結(jié)，保證現(xiàn)金、存款以及

5、賬簿的各項數(shù)額相符。付的規(guī)范化提供依據(jù)，有效降低企業(yè)在途資金的風險。2.1.2現(xiàn)金存量管理。在現(xiàn)金存量管理方面要充分其次，資金管控可以促進企業(yè)發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，考慮到機會成本、短期成本、交易費用這幾個方面的成使得資源得到優(yōu)化配置，加快資金的周轉(zhuǎn)，降低周轉(zhuǎn)成本，最終在現(xiàn)金的流動性與收益性之間尋找平衡點，以本和加強資金的余缺調(diào)劑，降低融資成本，促進企業(yè)取找到最優(yōu)的現(xiàn)金存量控制的方案?？梢圆捎秒S機模式，得良好的經(jīng)濟效益。保證最優(yōu)的現(xiàn)金持有量使得企業(yè)的總成本的期望值最小。再次，資金管控有利于企業(yè)拓展資金管

6、理的渠道，還可以采用庫存模型，將企業(yè)持有的現(xiàn)金視作一種商品加強企業(yè)與各銀行等金融中介機構(gòu)的聯(lián)系和洽談，使得庫存建立起類似與商品庫存的最優(yōu)現(xiàn)金庫存水平。企業(yè)與銀行建立起良好的溝通交流平臺，拓展融資渠道，2.1.3銀行存款管理。針對銀行存款的管理，企業(yè)使得資金的運營渠道更加暢通?？梢越∪婵罟芾碇贫?，保證會計與出納不得由一人承總之，企業(yè)通過資金管控可以有效提高資金的利用擔，保證辦公條件的安全性，并以此開展相關(guān)的資金匯率，解決資金管理分散和難以監(jiān)控的問題，降低資金的報和內(nèi)部審計。并多用轉(zhuǎn)賬的形式進行資金

7、的劃轉(zhuǎn)，有風險，促進企業(yè)效益的提升和綜合競爭力的提高，因此，利于資金的周轉(zhuǎn)、減少現(xiàn)金流通同時節(jié)約企業(yè)人力財力企業(yè)加強資金管控勢在必行。并能降低現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的風險?！?3·1上黑白.indd932015-1-1217:12:17企業(yè)管理2.1.4資金預(yù)算管理。首先，要建立科學的預(yù)算計劃和2.3.2針對不同分類的存貨庫存管理。通過這種分類可全面預(yù)算模式。企業(yè)要根據(jù)運營的實際情況，采用不同的預(yù)以促進企業(yè)進行合理的采購計劃和生產(chǎn)計劃，有效地控制算計劃編制方式，采用彈性預(yù)算方式和滾動預(yù)算編制方法，庫存的數(shù)量，降

8、低對企業(yè)資金的占用，有效提高資金的周定期進行差額預(yù)算。對于較為固定的費用支出和管理計劃轉(zhuǎn)率和企業(yè)資金的流動性。同時還要加強存貨的采購管理，要采用固定預(yù)算編制方法，而對于一些不能固定和準確預(yù)規(guī)范采購流程，防范采購風險，提高采購員的業(yè)務(wù)水平。測的一些成本費用，要根據(jù)企業(yè)的具體情況進行預(yù)算計劃，2.3.3庫存量控制。庫存控制是對制造業(yè)或服務(wù)業(yè)要采取零散預(yù)算編制方法。其次，要做到全面預(yù)算。要從生產(chǎn)、經(jīng)營全過程的各種物品，產(chǎn)成品以及其他資源進企業(yè)的長遠發(fā)展目標為標準，全面預(yù)測和管理企業(yè)的戰(zhàn)略