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《建筑企業(yè)資金管控模式選擇》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、建筑企業(yè)資金管控模式選擇摘要：資金是企業(yè)發(fā)展和運營的命脈，對于建筑企業(yè)這類資金運作較為頻繁、資金占用金額較大的企業(yè)，資金的有效管理和控制尤為重要。如何選擇恰當?shù)馁Y金管控模式，更有效的利用資金，是建筑企業(yè)進行財務管理的重要內(nèi)容，也是影響建筑企業(yè)發(fā)展的重要因素。關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；資金管控；關(guān)鍵控制點目前國內(nèi)外的經(jīng)濟形勢復雜嚴峻，我國經(jīng)濟運行下行斥力較人，整體實業(yè)經(jīng)濟不景氣，建筑企業(yè)
2、的臨的管理困境也顯得較為突出。在這種情況下，加強對現(xiàn)有資金的有效管控，是保證企業(yè)順利渡過經(jīng)濟困難時期，保持長久競爭力的
3、有效手段。一、建筑企業(yè)資金配置的特點和現(xiàn)狀建筑企業(yè)往往是同時進行多個工程項目的施工，企業(yè)的總體資金需要按需分配到多個項目；每個項目的復雜程度不同，相關(guān)利益方差別較大，因而對資金的需求也各不相同。一般說來，建筑企業(yè)的財務部門根據(jù)項目的年度規(guī)劃，詳細制定項目資金需求計劃，然后依據(jù)預算進行資金撥付。建筑企業(yè)的資金使用范圍和地域分布較廣，并且建筑施工工程周期較長，資金回收周期較長，資金周轉(zhuǎn)率很低，因此，建筑企業(yè)的資金使用特點呈現(xiàn)出分散度高、回收周期長等特點。目前我國建筑企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀表現(xiàn)為以下幾個方
4、面。（一）項FI成木波動增大，資金需求變動加大近年來，由于全球經(jīng)濟發(fā)展問題頻發(fā)，通貨膨脹的現(xiàn)象比較嚴重，建筑企業(yè)所需的主要原材料（鋼筋、水泥等）的價格不斷上升。為了保證民工的基本收入和解決用工荒的問題，國家提高了最低工資標準，這些情況使得建筑企業(yè)工程項日的材料和人工成木增加。同時，企業(yè)為了在經(jīng)濟環(huán)境不景氣的狀態(tài)下保證正常發(fā)展，不得不采用各種更加靈活的方式取得項目，大量低價中標項目的正常開展需要企業(yè)墊資或者賒購材料。項目成本的大幅變動及項H數(shù)量的增加，使工程項FI對資金的需求增加和變動都較大，資金
5、管控的難度不斷增大。（二）工程款拖欠嚴重、墊付頻繁目前我國的工程項目多是以投招標的形式選擇施工企業(yè)，建筑企業(yè)為了在競爭中中標，爭相壓低投標價格甚至可以承諾不要項目預付款。這樣,企業(yè)為了開工，不得不需要企業(yè)墊付大額的物料和人工支出。而且，施工項目的大部分款項需要竣工驗收合格后才能取得全款，因而在每個項目中，企業(yè)都需要墊付較大的款項，如果企業(yè)資金供應不足，影響項日完工計劃，會直接導致項目無法按時驗收，引發(fā)工程款拖欠的問題。如此一來,建筑企業(yè)資金使用陷入了惡性循環(huán)，如不能及時采取有效地資金管控，情況將
6、進一步惡化。（三）資金分散程度高，管控體制不嚴、力度不夠建筑企業(yè)競爭激烈，爭取工程項目的范圍也在不斷擴大，對于單家企業(yè)來說，其項目可能分散在各個地區(qū)。山于項目的分散度較高，企業(yè)總部對項目的進展跟蹤不夠及時，對資金的使用情況監(jiān)管力度不夠。目前整個建筑企業(yè)對于資金的管控普遍比較分散。二、資金管控的基木要求建筑企業(yè)項目較多、資金周轉(zhuǎn)慢、資金回收周期較長的營運特點，要求企業(yè)對資金進行恰當?shù)墓芾?，以有效利用資金保證項目的順利完工驗收。具體說來，對資金管控的基木耍求包括四個方面的內(nèi)容。（一）安全性工程項目從
7、開始到完工驗收都需要較大金額的資金，對建筑企業(yè)而言，各個項H均是如此。保證撥付的資金有效地應用到項H中，而不是在項目進程中被某些個體私吞，是企業(yè)對資金管控的首要目標。企業(yè)應該制定相應的管控措施，確保項目資金安全到位，防止虧空，才能保證項目的順利進展。（―）效益性整個企業(yè)眾多的項H都會占用較大的資金，企業(yè)資金的利用效率很低，大額資金的成本也是一筆不菲的開支。因而，有效的資金管控手段要確保高效配置資金，降低資金的成木，減少不必耍的資金占用，加速資金回收，促進資金的有效循環(huán)。資金利用效率增加，企業(yè)營運
8、能力增強，才能使企業(yè)更好地盈利。（三）約束性由于建筑工程周期一般都比較長，期間除物料和人工成本變動等因素外，也不乏其他不確定因素導致資金的追加，造成工程資金需求與預算相差較大，這一現(xiàn)象容易弱化企業(yè)對資金的控制。有效地資金管控還應該充分考慮可能出現(xiàn)的情況，及時準確更新工程預算，有效配置資金，防止草率撥付資金，增強對資金的約束性。（四）靈活性每個工程項目都面臨不同的環(huán)境和利益相關(guān)者，其資金需求也會出現(xiàn)不同的情況，企業(yè)除了應對工程資金統(tǒng)一制定管控措施外，還應該針對各個項目制定相應的應急手段，確保工程項
9、目的順利進行，防止因資金供應間斷影響項目進程。三、資金管控的模式選擇（一）模式討論對于企業(yè)的日常管理和資金的管控模式的主要分歧可以概括為集權(quán)和分權(quán)之間的區(qū)別。按照集權(quán)程度的差別，資金管控模式可以分為以下三種。1.集權(quán)式資金管控模式。常見的集權(quán)式資金管控方式是統(tǒng)收統(tǒng)支方式。這種模式將企業(yè)所有的現(xiàn)金收付活動都集中于公司總部的財務部門，子公司和項目等不直接管理和控制資金；建筑企業(yè)物料采購、人工費用支出以及墊付款項等支出，工程項目結(jié)算款項的回收、銀行貸款等現(xiàn)金流入活動，都由財務部門統(tǒng)一開展。集權(quán)式資金管
