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《裝備轉(zhuǎn)資管理流程圖.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應用文檔-天天文庫。
1、MP02.03.02裝備轉(zhuǎn)資1.風險（1）F1油氣及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資不及時、不準確（K）2.控制措施1）F:油氣及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資不及時、不準確（1）F1.1K會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位檢查轉(zhuǎn)資資料是否齊全，固定資產(chǎn)驗收單保證內(nèi)容正確、完整，簽章完整。對設(shè)備購置部門提供的達到預定可使用狀態(tài)的在建工程在當月進行預轉(zhuǎn)資。年末會計核算中心投資核算科會同相關(guān)部門根據(jù)投資計劃對在建工程的項目、工程進度進行分析判斷，對已達到預定可使用狀態(tài)但尚未轉(zhuǎn)資的在建工程辦理轉(zhuǎn)資或預轉(zhuǎn)資手續(xù)。（2）F1.2K公司所屬單位資產(chǎn)管理崗根據(jù)經(jīng)審核
2、過的設(shè)備核銷清單、固定資產(chǎn)驗收單和固定資產(chǎn)明細表；預轉(zhuǎn)資資產(chǎn)明細表，錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并將系統(tǒng)計算的總金額同明細表上的總金額進行核對。會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗對錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)的分類、屬性、單位、原值、預計使用年限準確性進行審核并簽字。（3）F1.3K會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位根據(jù)工程項目決算報告編制預轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表，由會計核算中心投資核算科科長審核確認后進行賬務處理。（4）KA1在資產(chǎn)管理崗錄入資產(chǎn)卡片時，對于固定資產(chǎn)所屬類別、所屬單位的關(guān)鍵信息只能在系統(tǒng)預先設(shè)定好的范圍內(nèi)進行選擇，系統(tǒng)不
3、允許直接輸入（或修改）任意資產(chǎn)所屬類別、所屬單位，以保證項目轉(zhuǎn)資的準確性。（5）KA2利用接口模塊自動生成資產(chǎn)會計憑證后，系統(tǒng)不允許修改當期新轉(zhuǎn)資的固定資產(chǎn)原值，以確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)資記錄的準確。（6）F1.1M會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位檢查轉(zhuǎn)資資料是否齊全，固定資產(chǎn)驗收單保證內(nèi)容正確、完整，簽章完整。對設(shè)備購置部門提供的達到預定可使用狀態(tài)的在建工程在當月進行預轉(zhuǎn)資。年末會計核算中心投資核算科會同相關(guān)部門根據(jù)投資計劃對在建工程的項目、工程進度進行分析判斷，對已達到預定可使用狀態(tài)但尚未轉(zhuǎn)資的在建工程辦理轉(zhuǎn)資或預轉(zhuǎn)資手
4、續(xù)。（7）F1.2M公司所屬單位資產(chǎn)管理崗根據(jù)經(jīng)審核過的設(shè)備核銷清單、固定資產(chǎn)驗收單和固定資產(chǎn)明細表；預轉(zhuǎn)資資產(chǎn)明細表，錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并將系統(tǒng)計算的總金額同明細表上的總金額進行核對。（8）F1.3M會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗對錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)的分類、屬性、單位、原值、預計使用年限準確性進行審核并簽字。（9）F1.4M會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位根據(jù)工程項目決算報告編制預轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表，由會計核算中心投資核算科科長審核確認后進行賬務處理。3.流程步驟編號業(yè)務活動操作崗位/部門業(yè)務表單描述提出裝
5、備轉(zhuǎn)資申請吐哈油田所屬單位相關(guān)科室01組織相關(guān)部門審核單項資產(chǎn)機動設(shè)備管理處相關(guān)科室03檢查單據(jù)是否齊全，內(nèi)容是否正確、完整會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位固定資產(chǎn)驗收單；固定資產(chǎn)明細表；設(shè)備核銷清單04參與完成基建完工項目，并確認會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位05將轉(zhuǎn)資資產(chǎn)錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)吐哈油田所屬單位資產(chǎn)管理崗位固定資產(chǎn)明細表；預轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表06審核會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位07會計核算中心投資核算科會同有關(guān)部門對在建工程項目進行檢查判斷，辦理轉(zhuǎn)資或預轉(zhuǎn)資相關(guān)崗位08組織轉(zhuǎn)資協(xié)調(diào)會吐哈油田機動設(shè)備
6、管理處09對已轉(zhuǎn)資的項目進行調(diào)整會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位10審核會計核算中心投資核算科科長11編制記賬憑證會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位12稽核會計核算中心投資核算科科長13資產(chǎn)管理崗和資產(chǎn)核算崗每月核對報表會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)核算崗位；會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位4.流程接口無
