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《七、會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)報(bào)表編報(bào)說明.ppt》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)說明標(biāo)有xx標(biāo)志的必須填標(biāo)有----標(biāo)志的不填一、資產(chǎn)負(fù)債表流動(dòng)資產(chǎn):1、貨幣資金=庫存現(xiàn)金1300+銀行存款1127877.2+50#-63#+其他貨幣資金351880=1481057.2+50#-63#2、應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款594090-壞賬準(zhǔn)備1782.27=592307.733、存貨=原材料769900+包裝物1320+低值易耗品8000+材料成本差異991.62+庫存商品571404.25-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備120282.61+生產(chǎn)成本357160.85=1588494.114、投資性房地產(chǎn)=投資性房地產(chǎn)87375-投資性房地產(chǎn)
2、累計(jì)折舊8524.25=48850.755、固定資產(chǎn)=固定資產(chǎn)3065625-累計(jì)折舊138875.75=2926749.256、無形資產(chǎn)=無形資產(chǎn)240000-累計(jì)攤銷62000=1780007、盈余公積=350295.2+61#提取數(shù)8、未分配利潤=80000+64#本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)-61#盈余公積提取數(shù)-62#分配利潤數(shù)二、利潤表1、營業(yè)收入本月金額=主營業(yè)務(wù)收入900000+其他業(yè)務(wù)收入8400=908400本年累計(jì)金額=908400+3540000+78500=45269002、營業(yè)成本本月金額=主營業(yè)務(wù)成本400000+其他業(yè)務(wù)成本5
3、098.03=405098.03本年累計(jì)金額=405098.03+1500000+40000=1945098.033、營業(yè)稅金及附加本月金額=8859本年累計(jì)金額=8859+34680=435394、銷售費(fèi)用本月金額=23213.77本年累計(jì)金額=23213.77+315320=338533.775、管理費(fèi)用本月金額=47589.28本年累計(jì)金額=47589.28+820000=867589.286、財(cái)務(wù)費(fèi)用本月金額=11000本年累計(jì)金額=11000+8000=190007、資產(chǎn)減值損失本月金額=131464.88本年累計(jì)金額=131464.
4、888、公允價(jià)值變動(dòng)損益本月金額=20000本年累計(jì)金額=200009、投資收益本月金額=1880+50#收稅后股利(利潤表中+xx均為+50#收稅后股利)本年累計(jì)金額=1880+50#收稅后股利(利潤表中+xx均為+50#收稅后股利)10、營業(yè)外收入本月金額=4000本年累計(jì)金額=4000+2000=600011、營業(yè)外支出本月金額=20000本年累計(jì)金額=20000+2500=22500三、所有者權(quán)益變動(dòng)表1、第三項(xiàng)---本年增減變動(dòng)金額（減少以"-"號(hào)填列）中:*盈余公積x=61#提取數(shù)*未分配利潤xx=64#本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)-61#盈余公
5、積提取數(shù)-62#分配利潤數(shù)*所有者權(quán)益合計(jì)xxx=450000+盈余公積x+未分配利潤xx2、第三（一）項(xiàng)---凈利潤中:*未分配利潤xxxx=64#本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)3、第三（四）項(xiàng)---利潤分配中:*盈余公積x=61#提取數(shù)*未分配利潤-★=-(61#盈余公積提取數(shù)+62#分配利潤數(shù))4、第三（四）1項(xiàng)---提取盈余公積中:*盈余公積x=61#盈余公積提取數(shù)*未分配利潤-x=-61#盈余公積提取數(shù)5、第三（四）2項(xiàng)---對(duì)所有者（或股東）的分配中:*未分配利潤-☆=-62#分配利潤數(shù)6、第四項(xiàng)---本年年末余額中:*盈余公積☆=350295.2
6、+61#盈余公積提取數(shù)*未分配利潤☆☆=80000+64#本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)-61#盈余公積提取數(shù)-62#分配利潤數(shù)*所有者權(quán)益合計(jì)☆☆☆=3630295.2+450000+64#本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)-62#分配利潤數(shù)★★建議下載會(huì)計(jì)報(bào)表格式，填報(bào)打印后上交(會(huì)計(jì)報(bào)表格式已上傳)?！铩锝ㄗh打印財(cái)務(wù)情況說明書上交，后附財(cái)務(wù)情況說明書僅供參考，說明書中數(shù)據(jù)請(qǐng)根據(jù)各自賬表中的數(shù)據(jù)分析填寫，并作適當(dāng)增減，避免雷同。合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)情況說明書2008年度會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)已編制完畢，現(xiàn)就會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況和有關(guān)建議說明如下：一、企業(yè)基本情況我公司是國有企業(yè)，現(xiàn)有職
7、工135人，其中：一線生產(chǎn)工人110人，(一車間50人,二車間60人)；總經(jīng)理辦公室6人，銷售部10人，倉庫保管人員2人，財(cái)務(wù)科3人，采購部4人。有兩個(gè)生產(chǎn)車間，一生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)A產(chǎn)品，二生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)B和C兩種產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次性投入。2008年全年實(shí)現(xiàn)銷售凈收入萬元，利稅多萬，上繳國家稅收多萬，取得了一定的成績，為社會(huì)做出了一定的貢獻(xiàn)。二、盈利及相關(guān)情況說明我公司共實(shí)現(xiàn)利稅萬元，其中投資分得稅后利潤萬元；按有關(guān)財(cái)務(wù)制度、稅法和公司法規(guī)定，實(shí)現(xiàn)利潤上交所得稅萬元；凈利潤中按10%提取法寶盈余公積元；按投資協(xié)議約定的30
8、%比例D公司分配剩余凈利潤萬元，年末未分配利潤萬元。由于2008年度進(jìn)行了機(jī)器設(shè)備的改造更新、接受C公司用設(shè)備投資，企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，負(fù)債比期
