北京瑞納財務制度.doc

《北京瑞納財務制度.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在應用文檔-天天文庫。

1、北京瑞納財務制度　　北京瑞納如意時尚商貿(mào)有限公司財務制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)國家財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》，結(jié)合公司實際經(jīng)營情況，制訂本制度?！　〉诙l公司一切財務、會計活動均應符合《會計法》的要求，符合《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》的要求?！　〉谌龡l公司財務部門應履行財務管理的職責，如實反映財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，維護投資者的權益，做好各項財務收支預測、計劃、控制、核算和考核工作，有效利用公司的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益?！　〉诙沦Y

2、金管理第四條公司資金管理的原則是合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉(zhuǎn)，提高效益?！　〉谖鍡l公司的財務實行預算管理?！　☆A算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩(wěn)定地進行?！　〉诹鶙l現(xiàn)金借款管理　　1、為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應按規(guī)定限額提取備用金?！　?、借款人借款時先到財務部辦理借款手續(xù)（查詢欠款額），按“現(xiàn)金借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權限審批后，由財務部付款；對不符合借款條件的，出納應拒絕辦理借款手續(xù)。　　3、委托他人借款的，要有委托人簽

3、字的證明或擔保人，擔保人負連帶責任，受托人取得借款時要簽名簽收。　　4、預支現(xiàn)金一般不超過2000元，超過支票結(jié)算起點的付款應通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算?！　?、任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金?！　齑娆F(xiàn)金必須日清月結(jié)，不準白條抵現(xiàn)?！　〉谄邨l店鋪現(xiàn)金管理　　1、嚴禁坐支現(xiàn)金?！　澜阶越亓艋蚺灿脿I業(yè)款，店鋪支出需要事先申請，財務部付款?！　?、店鋪的營業(yè)款在營業(yè)結(jié)束后交給店長，次日10點前由店長將營業(yè)款存入公司指定銀行賬號，逾期未存造成損失的由店長承擔全部經(jīng)濟責任?！　?、當值人員與客戶交結(jié)貨款時，必須當面點清，認真檢查是否假

4、幣，正確無誤后方可收入銀柜，若收到假幣由當值人員承擔全部經(jīng)濟責任?！　?、公司給店鋪1500元零用金，以備店面找零周轉(zhuǎn)?！　〈斯P款項一直放在店里作為長期找零的周轉(zhuǎn)資金?！　?、店鋪當值人員要管理好單據(jù)和營業(yè)款，做到錢與單據(jù)金額一致，如人為的造成現(xiàn)金短缺，其責任當值人員自己承擔。　　6、店長要對銷售小票嚴格管理，所有人員不得撕毀銷售小票，銷售小票要求聯(lián)號?！　∪玟N售小票填寫錯誤，應作廢處理，必須在本票據(jù)所有聯(lián)次寫上作廢二字，寫明作廢原因，附當值人員和店長簽名。　　7、銷售中有退貨或換貨，銷售小票須注明，并由客戶簽名；促銷活

5、動時，贈送客戶贈品，須同正價商品直接在同一張銷售單上一并體現(xiàn)，并將贈品銷售額填寫為零，小票單須顧客簽名確認?！　?、電腦出現(xiàn)故障時，先用手工單，再補開電腦單，手工單需附在電腦單后?！　?、次月3日前必須提交《銷售收入報表》、《商品盤點表》至財務?！　〉诎藯l支票的領取及管理　　1、支票領取　　（1）凡領取支票，先填制資金審批單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)由有權審批人批準,然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查?！　。?）簽發(fā)支票的金額超過10000元，在填寫申領單時，

6、須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單等）?！　。?）領取人應辦理登記手續(xù)，于使用后五日內(nèi)報帳?！　。?）未及時報帳者財務人員及時督促，并有權不予簽發(fā)新支票?！　。?）持票人應對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔經(jīng)濟責任?！　?、支票管理　?。?）所簽發(fā)支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。　?。?）準確掌握帳戶余額，不準發(fā)生空頭、透支?！　。?）出納人員應每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款收支表?！　。?）按時于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財務負責人審核，對未達帳項要認真查對，及時入帳?！　。?）公司財

7、務印鑒要分人妥善保管?！　〉诰艞l預付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，按照合同約定的條件支付購貨款或工程進度款,經(jīng)由審批權限的領導批準,方可執(zhí)行。　　金額低于50000元，由副總簽字確認；金額超過50000元，須有總經(jīng)理簽字方可付款?！　〉谑畻l對外收、付款的規(guī)定　　1、各分公司及公司所屬各部門所需資金執(zhí)行先申請后使用的原則?！　「鞑块T經(jīng)理應于每月月初將本部門資金需求情況匯總，將資金計劃報公司經(jīng)理審批。　　2、對外付款必須要填制資金使用審批單，由項目經(jīng)辦人具體辦理?！　“匆筇顚扆R全所有內(nèi)容，經(jīng)辦人簽字，公司經(jīng)理審批簽字后方可

8、付款?！　「犊詈笠辉聝?nèi)，經(jīng)辦人負責將發(fā)票送交財務。　　3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)?！　?、有合同（或協(xié)議）的付款，在第一次付款時應附上所簽訂的合同（或協(xié)議）?！　嵭蟹执胃犊畹?，在未結(jié)帳前的付款，應由收款方開具收據(jù)?！　?、廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提供付款憑證。　　6、特殊情況先付款，收