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《企業(yè)集團資金集中管理研究——以X水泥集團為例.pdf》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、ResearchonCentralizedManagementofEnterpriseFundsinXCementGroupADissertationSubmittedfortheDegreeofMasterCandidate：ZhangZhengSupervisor：Prof.QiHaodongCo-supervisor：Dr.ShaoZewuSchoolofAccountingShandongUniversityofFinanceandEconomics中圖分類號：密級：公開學(xué)科分類號：論文編號：37_125300_Z1045632015000089_L
2、W碩士學(xué)位論文企業(yè)集團資金集中管理研究——以X水泥集團為例作者姓名：張崢申請學(xué)位級別：會計碩士指導(dǎo)教師姓名：綦好東職稱：教授學(xué)科專業(yè)：會計碩士研究方向：財務(wù)會計理論與方法學(xué)習(xí)時間：自2013年9月1日起至2015年6月30日止學(xué)位授予單位：山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)位授予日期：2015年6月企業(yè)集團資金集中管理研究——以X水泥集團為例摘要當(dāng)前，在全球性經(jīng)濟危機的影響下，我國經(jīng)濟逐步進入結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、經(jīng)濟增速換擋期和前期刺激政策消化期的三期疊加階段，我國經(jīng)濟發(fā)展應(yīng)該適應(yīng)新常態(tài)、落實新舉措。國家經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展離不開企業(yè)集團這個中堅力量的快速發(fā)展，而企業(yè)集團的快速發(fā)展又伴
3、隨著產(chǎn)銷規(guī)模大、經(jīng)營地域廣、內(nèi)部組織成員多、產(chǎn)業(yè)管理鏈條較長的顯著特點。尤其對于我國水泥行業(yè)來說，這種特點更加明顯，因其產(chǎn)品受運輸條件和運費成本的限制，市場覆蓋區(qū)域一般在300公里左右，是典型的“短距離覆蓋產(chǎn)品”。要想在行業(yè)內(nèi)有所作為，水泥企業(yè)往往要在全國重點區(qū)域布局建設(shè)生產(chǎn)線?；诖?，大型水泥企業(yè)集團更需要進行資金集中管理。這點已經(jīng)被我國理論界和企業(yè)界廣為認可。但是，在具體實踐過程中，企業(yè)集團如何繼續(xù)加強資金集中管理力度，加強資金綜合管理水平，是我國水泥企業(yè)集團發(fā)展過程中所亟需解決的問題。本文主要以X水泥集團為例，針對企業(yè)集團資金集中管理的相關(guān)問題展開研究
4、。本文共分六個部分。第一部分運用文獻研究法對國內(nèi)外關(guān)于資金集中管理的相關(guān)文獻進行歸納和總結(jié)。第二部分介紹了資金集中管理的相關(guān)理論，并闡述了影響資金集中管理的主要因素。第三部分運用比較分析法對我國資金集中管理的統(tǒng)收統(tǒng)支、結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、財務(wù)公司四種主要模式的內(nèi)容、適用范圍進行了詳細介紹，為X水泥集團選擇資金結(jié)算中心模式進行資金集中管理做好前期理論的鋪墊。第四部分運用案例研究法，以作者比較熟悉的X水泥集團為例，首先對X水泥集團2004年選擇結(jié)算中心模式進行資金集中管理的主要原因進行介紹，同時對X水泥集團資金集中管理運行情況及存在的問題進行了概述。第五部分是本
5、文的重點，主要結(jié)合國內(nèi)外研究經(jīng)驗及金融機構(gòu)、系統(tǒng)管理軟件開發(fā)機構(gòu)的服務(wù)能力，根據(jù)X水泥集團資金集中管理現(xiàn)狀，提出了有針對性的改進完善措施。主要措施是建議X水泥集團一方面加強內(nèi)控制度、實施票據(jù)集中管理制度；另一方面利用ATS多銀行管理系統(tǒng)平臺對接X水泥集團已有的全面預(yù)算管理系統(tǒng)、ERP管理系統(tǒng)，用系統(tǒng)體系化建設(shè)手段整合資源、提高工作效率，從而盡力節(jié)省結(jié)算中心管理人員在資金結(jié)算、賬戶管理、記賬做表等傳統(tǒng)項目上的投入的大量精力，使其投入到更高層次的資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督、沉淀資金理財?shù)裙ぷ髦腥?。第六部分對本次研究進行總結(jié)：一是企業(yè)集團在快速發(fā)展過程中要摘要不斷提高其資金
6、集中管理水平；二是企業(yè)集團應(yīng)將資金集中管理與資金預(yù)算管理進行有效結(jié)合；三是企業(yè)集團資金集中管理要重視資金信息系統(tǒng)建設(shè)，從而提高工作效率，優(yōu)化工作流程。通過本文的研究，力求提高我國企業(yè)集團資金集中管理水平，促進我國企業(yè)集團健康發(fā)展。關(guān)鍵詞：X水泥集團；資金集中管理；結(jié)算中心；優(yōu)化方案i企業(yè)集團資金集中管理研究——以X水泥集團為例AbstractCurrently,influencedbyglobaleconomiccrisis,China’seconomicdevelopmenthasenteredanewstageofstructuraladjustment
7、andeconomicgrowth.TheeconomicdevelopmentinChinashouldadapttothe“newnormalandourcountryshouldcarryoutnewmeasures.Thesustainabledevelopmentofeconomyisinseparablefromtherapiddevelopmentofenterprises,whichischaracterizedbylargescaleoftheirproductionandmarketing,trans-regionalbusinessar
8、eas,bignumberofmembers,and
