企業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度.doc

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1、報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度　　一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序　　1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支?！　?、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)采購(gòu)部門，審核后，按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用登記表上登記，辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控?！　?、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)

2、后辦理報(bào)銷。　　4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)部門主管。5、當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審核，董事長(zhǎng)或總經(jīng)理簽字，小額財(cái)務(wù)現(xiàn)金付款，大額網(wǎng)銀付款。　　二、報(bào)銷規(guī)定　　(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定　　1、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。　　3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行?！　?、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需董事長(zhǎng)和總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷

3、。　　5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買火車票、飛機(jī)票的，一般由財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買。（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定　　公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公交車，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)?！　。ㄈ?、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定　　報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：　　1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款金額。　　2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)

4、票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷?！　?、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況?！　?、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆?！　∪?、報(bào)銷時(shí)間　　購(gòu)買材料，必須在單據(jù)所填日期的三日內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的二日內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。　　四、下列情況不予報(bào)銷：　　1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)?！　?、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年

5、度的單據(jù)。報(bào)賬流程經(jīng)辦人整理發(fā)票，填寫報(bào)銷單部門主管簽字財(cái)務(wù)出納初審，會(huì)計(jì)主管審核董事長(zhǎng)和總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)出納付款根據(jù)公司的實(shí)際情況，費(fèi)用報(bào)銷單的填寫已在網(wǎng)上公布，如何填寫　?1、費(fèi)用類型分為：運(yùn)費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、材料、固定資產(chǎn)等；2、地點(diǎn)需注明費(fèi)用發(fā)生詳細(xì)地址，如長(zhǎng)沙；3、說(shuō)明是發(fā)票、收據(jù)、無(wú)票等；4、詳情欄需說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生事由，如交通費(fèi)，從**到**。用途只能填一個(gè)單位:如XX、XX、XX等；5、制表過(guò)程中遵循一票一欄的原則；6、銀行卡支付的，備注欄注明卡號(hào)及銀行名稱；7、費(fèi)用多（三張以上）的采用電子表格，紙質(zhì)A4加電子版，費(fèi)用少的可采用平常用的

6、費(fèi)用報(bào)銷單?電子表格發(fā)給高志芳；在外的銷售人員因不能及時(shí)回公司報(bào)賬，月底報(bào)主管審核后，由主管發(fā)電子表格報(bào)賬務(wù)主管，暫時(shí)入賬，回公司再采用上述報(bào)賬流程。采購(gòu)部門流程1、根據(jù)銷售下采購(gòu)訂單2、根據(jù)采購(gòu)訂單采購(gòu)3、采購(gòu)入庫(kù)，提供訂單或清單入庫(kù)，一入庫(kù)單只能開(kāi)一訂單的商品，嚴(yán)禁一入庫(kù)單開(kāi)多張訂單商品。原則上采購(gòu)員辦理入庫(kù)，特殊情況，采購(gòu)員外出采購(gòu)急件，采購(gòu)員提供明細(xì)，倉(cāng)庫(kù)保管員自行入庫(kù)，不符通知采購(gòu)員4、經(jīng)辦人整理發(fā)票（或收據(jù)），填寫報(bào)銷單，發(fā)票（或收據(jù)）附入庫(kù)單(填寫格式已在網(wǎng)上公布），部門主管簽字5、財(cái)務(wù)初審，會(huì)計(jì)審核，董事長(zhǎng)或總經(jīng)理簽字6、財(cái)務(wù)出納付款，小額現(xiàn)金，大

7、額網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。銷售部門流程1、出差申請(qǐng)，時(shí)間、地點(diǎn)和人數(shù)2、銷售人員請(qǐng)客費(fèi)用，須事前告知銷售主管，××單位，人數(shù)，預(yù)計(jì)費(fèi)用，主管同意后才能請(qǐng)客。主管不在身邊，可通過(guò)微信、QQ和短信方式答復(fù)。未經(jīng)主管同意的費(fèi)用，一律不報(bào)銷。1、因長(zhǎng)期在外，不能及時(shí)回公司報(bào)賬，銷售人員費(fèi)用經(jīng)主管審核，由主管發(fā)電子表格報(bào)賬務(wù)主管，暫時(shí)入賬，回公司再補(bǔ)辦正規(guī)報(bào)賬流程。經(jīng)辦人整理發(fā)票，填寫報(bào)銷單部門主管簽字財(cái)務(wù)初審，會(huì)計(jì)審核董事長(zhǎng)或總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)出納付款4、銷售經(jīng)理的費(fèi)用須總經(jīng)理簽字5、銷售人員的考核，根據(jù)發(fā)票的開(kāi)據(jù)、成本和回款進(jìn)行考核。