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1、財務報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)辦公室日常費用借款，借款人每次借款金額不超過1000元，應及時報賬，借款原則上不允許跨越借
2、支。(二)工程部工程費用由工程部殷主管負責借款，每次借款金額不超過2000元；施工員用款直接到上級主管經(jīng)理處報賬，不允許直接到財務部或辦公室報賬；工程主管應及時報賬，借款原則上不允許跨越借支。(三)各項借款金額超過5000元，工程主管應做好支付工程款計劃，提前3天通知財務部備款。(四)工程部大額工程款，應先向工程主管上報，再領(lǐng)取所需款項。（五）大額人工、材料費月結(jié)，需上報表給唐總、殷主管簽字，再交給財務部。(六)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則
3、財務人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(七)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者將從其工資中扣取相應的個人借款。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部或辦公室辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料
4、費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)。金額大小寫須完全一致，不得涂改，并簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批：第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫相應費用報銷單→需辦理的申請應附批準后的申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第九條差旅費報銷制度及
5、流程。（一）費用標準:職務 交通工具 住宿標準 伙食標準 市內(nèi)交通費用一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天部門負責人火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天總經(jīng)理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天總經(jīng)理及以上飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷（二）費用標準的補充說明：1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.實際出差天數(shù)的計算，以所乘交通工具出發(fā)時間到返時間為準，12：00以后出發(fā)（或12
6、：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（三）報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請
7、單由總經(jīng)理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，須事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費報銷制度及流程(一)費用標準1.移動通訊費：為了兼顧
8、效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準（具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定）。2．固定電話費：公司為員工提供工作必需的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標
