資源描述：
《上半年財務(wù)工作匯報.ppt》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、財務(wù)工作匯報財務(wù)部2014年7月2014一、上半年運營情況1二、現(xiàn)金流及項目負現(xiàn)金流情況分析2二季度財務(wù)工作匯報內(nèi)容三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況3四、財務(wù)專項檢查整改落實情況4五、費用管控征求意見反饋5一、上半年運營情況（一）主要經(jīng)濟指標完成情況序號指標名稱局下達目標2013年1-6月2014年1-6月完成率同比增長1簽約額2產(chǎn)值3利潤總額1-6月主要指標完成情況表單位：億元一、上半年運營情況（二）財務(wù)資金管理運行情況財務(wù)資金管理指標完成情況表指標名稱局下達目標實際完成完成率資金管理貨幣上交（萬元）資金流量集中率（%）月均存量集中率（%
2、）建造主業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量占營業(yè)收入比（%）催收清欠應(yīng)收款項占營業(yè)收入比重（%）未確權(quán)率（%）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次）稅收籌劃節(jié)稅（萬元）外區(qū)預(yù)繳所得稅（萬元）（一）公司現(xiàn)金流量分析1、經(jīng)營性現(xiàn)金流入XX億元，占營業(yè)收入比81%。2、6月末，公司資金存量XX億元，較年初減少2.84億元，降幅27.90%。3、經(jīng)營性現(xiàn)金凈流出XX億元，占營業(yè)收入比重－9.13％,與局管控目標差距較大。二、現(xiàn)金流及項目負現(xiàn)金流情況分析（二）項目負現(xiàn)金流量分析至6月末，我司負現(xiàn)金流項目共計34個：負現(xiàn)金流5,000萬元以上的項目2個，占用資金XX億元；負
3、現(xiàn)金流3,000－5,000萬元的項目6個，占用資金XX億元;負現(xiàn)金流1,000－3,000萬元的項目11個，占用資金XX億元；負現(xiàn)金流1,000萬元以下項目16個，占用資金XX萬元。二、現(xiàn)金流及項目負現(xiàn)金流情況分析（二）項目負現(xiàn)金流量分析（1）按項目狀態(tài)分析二、現(xiàn)金流及項目負現(xiàn)金流情況分析負現(xiàn)金流項目增減變動情況單位：萬元項目狀態(tài)項目個數(shù)期末占用資金期初占用資金增減額增減率在建完工未結(jié)算合計（二）項目負現(xiàn)金流量分析（1）按項目狀態(tài)分析二、現(xiàn)金流及項目負現(xiàn)金流情況分析10大負現(xiàn)金流項目表（在建項目）單位：萬元序號項目累計產(chǎn)值累計
4、收款累計付款資金結(jié)余12345678910合計（二）項目負現(xiàn)金流量分析（1）按項目狀態(tài)分析二、現(xiàn)金流及項目負現(xiàn)金流情況分析負現(xiàn)金流1000萬以上項目（完工項目）單位：萬元序號項目累計產(chǎn)值累計收款累計付款資金結(jié)余1234合計（二）項目負現(xiàn)金流量分析（2）按項目性質(zhì)分析二、現(xiàn)金流及項目負現(xiàn)金流情況分析負現(xiàn)金流項目增減變動情況單位：萬元類別期末占用資金占比期初占用資金增減額增減率商用住房公共建筑基礎(chǔ)設(shè)施合計（二）項目負現(xiàn)金流量分析（3）局重點客戶和局重點工程項目二、現(xiàn)金流及項目負現(xiàn)金流情況分析局重點客戶項目4個，分別為中糧三期、中糧一
5、期、中糧大悅城和綠地468項目，共計占用資金XX萬元。資金占用原因：中糧一期結(jié)算尚未辦理；中糧三期和中糧大悅城為節(jié)點付款項目；綠地468目前處于前期施工準備階段。XX萬元。資金占用原因：工程結(jié)算審核周期長；業(yè)主審量嚴謹苛刻，過程結(jié)算提前報量較為困難。（二）項目負現(xiàn)金流量分析（4）負現(xiàn)金流5,000萬以上項目分析二、現(xiàn)金流及項目負現(xiàn)金流情況分析負現(xiàn)金流大于5000萬項目單位：萬元序號項目累計凈現(xiàn)金流累計產(chǎn)值累計收款應(yīng)收款項12合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（一）應(yīng)收款項總體構(gòu)成及增減情況應(yīng)收款項構(gòu)成表單位：萬元序號款項類型金額占總額比1
6、應(yīng)收賬款51.28%2完工未結(jié)算40.88%3其他應(yīng)收款7.84%合計100.00%三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（一）應(yīng)收款項總體構(gòu)成及增減情況應(yīng)收款項增減變動表單位：萬元類別期末期初增減額增減率應(yīng)收賬款完工未結(jié)算其他應(yīng)收款合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（二）應(yīng)收款項具體分析應(yīng)收款項項目狀態(tài)構(gòu)成情況單位：萬元1、按項目狀態(tài)分析項目狀態(tài)金額占比年初增減額增減率在建完工未結(jié)算完工已結(jié)算合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（二）應(yīng)收款項具體分析應(yīng)收款項前10名項目表單位：萬元1、按項目狀態(tài)分析序號項目名稱應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款完工未結(jié)算應(yīng)收款項1234567891
7、0合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（二）應(yīng)收款項具體分析應(yīng)收款項賬齡情況單位：萬元2、按項目賬齡分析序號類別金額占比11年以內(nèi)21-2年32-3年43年以上合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（三）應(yīng)付款項構(gòu)成及增減分析應(yīng)付賬款增減變動表單位：萬元序號款項分類期末期初增減額增減率1勞務(wù)款2分包款3其中甲指4材料款5租賃款合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（四）應(yīng)收應(yīng)付管控情況應(yīng)收應(yīng)付款項較年初均呈上升趨勢：1、春節(jié)回款后按慣例在建項目資金回收較少，而多數(shù)完工項目結(jié)算回款又不具備條件，形成上半年資金回收空檔期；2、另一方面，去年下半年新開工項目陸續(xù)進入主體施工
8、階段，產(chǎn)值的增加帶來收付款項的增加。三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況1、關(guān)注節(jié)點項目，突破合同收款條件2、狠抓完工項目，防范催收風險3、良好履約，加快保證金回收4、強化合同管理，嚴守支付紅線（五）下半年資金管理主要措施1、貨幣資金存量大幅下降2、應(yīng)收款項余額快速攀升挑戰(zhàn)：措
