資源描述：
《服裝企業(yè)費用報銷與借支管理規(guī)定.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、小企業(yè)費用報銷制度為規(guī)范費用報銷及財務(wù)借支管理，明確報銷標準，特制定本辦法。1.適用范圍本規(guī)定僅適用于小企業(yè)有限公司。2.崗位職責1．簽字職責：報銷人和各部門主管對費用報銷和借付項目的真實性和合理性負責；財務(wù)部對票據(jù)合規(guī)性和賬務(wù)準確性負責；。2．以上責任以簽名為準，如超越權(quán)限擅自在報銷單或借支單上代簽的則由代簽人自行承擔責任，職務(wù)代理人的簽名視同授權(quán)人簽名，責任由授權(quán)人承擔。3．當確認支付事項造成損失時，按財務(wù)實際付出的金額為準的進行權(quán)重分擔，實際金額由公司對事故性質(zhì)認定后做出。4．虛假和惡性報銷的，對當事人按每單200-1000元進行處罰，并承擔公司
2、所有損失。對簽名者按每單100-800元進行處罰。3.費用報銷流程及要求1．報銷及審批流程報銷人各部門負責人（主管、經(jīng)理）財務(wù)會計財務(wù)主管總經(jīng)辦出納付款2．暫支款項1．出差人員必須事先填寫《出差申請單》，注明出差地點、事由、天數(shù)、行程計劃、預(yù)借金額、還款日期，經(jīng)部門主管和經(jīng)理批準后方可出差。2．出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫《借款審批單》，列明暫支、用款計劃，由部門主管/經(jīng)理簽署，經(jīng)總經(jīng)辦審核后方可借款。一般入司未轉(zhuǎn)正員工不得借款，其他人借款金額不能超過月工資的80%。3．超過2萬元的借支，經(jīng)辦人員至少提前一天通知財務(wù)備好借款，以便財務(wù)部
3、統(tǒng)一安排資金。4．長期使用流動資金的部門或個人，以書面報告的形式根據(jù)實際崗位經(jīng)各級負責人批準后申領(lǐng)周轉(zhuǎn)備用金并專人保管。報銷時，不沖銷備用金，直接支付現(xiàn)金。第4頁共4頁備用金應(yīng)于每年初1個月內(nèi)對賬兩清一次，對于存在對賬差異的財務(wù)應(yīng)立即報備業(yè)務(wù)部門負責人并凍結(jié)該部門的款項報銷申請。5．員工因公借款，應(yīng)按預(yù)定時間歸還或報銷，原則上“前不清，后不借”特殊情況需總經(jīng)辦批準后方可續(xù)借。6．借款人員和部門需及時報銷，余款一次交清，嚴禁拖欠和挪用公款。凡無故拖欠或挪用公款，財務(wù)部有權(quán)在其工資中一次扣回。7．借支的現(xiàn)金發(fā)生丟失，由借款人負責賠償；每月15日內(nèi)財務(wù)對公司
4、的個人借款進行對賬確認，如出現(xiàn)異常賬款則財務(wù)將凍結(jié)該員工所有款項支付。3．差旅費報銷1．報銷標準出差人員出差地點報銷補貼標準（元/人/天）住宿費出差補貼合計限額總經(jīng)理特殊城市30050350省會城市30040340地/縣城市20040240部門經(jīng)理/主管特殊城市20040240省會城市20040240地/縣城市15030180其他員工特殊城市20040240省會城市15040190地/縣城市15030180出差補貼中已包括市內(nèi)交通（目的地市內(nèi)交通）及伙食補助及雜費等，即包干、定額使用，不再額外報銷市內(nèi)交通（目的地市內(nèi)交通）及個人伙食費，出差期間若需要有
5、業(yè)務(wù)招待費等開支的，須事先向總經(jīng)辦申請并有額度限制的批示。城市分類特殊城市：指北京、上海、廣州、深圳。省會城市：指所有省會城市、直轄市及寧波、溫州、珠海、東莞、佛山、中山、蘇州、無錫、常州、青島、大連、廈門。第4頁共4頁地/縣城市：上述特殊和省會城市以外的城市（不含杭州下轄的五郊縣）；五郊縣指臨安、富陽、余杭、蕭山、桐廬。五郊縣交通實報（限公交費）出差補貼20元/天.營銷、設(shè)計、采購、跟單在杭州市區(qū)內(nèi)按憑公交發(fā)票實報（公交發(fā)票連號只能報一次）自己騎電瓶車外出的憑因公外出單按2元/次報銷。2.交通工具選擇規(guī)定公司高層及總經(jīng)理出差，可以乘坐飛機二等艙，輪船
6、二等艙，火車軟臥、軟座，動車和高鐵一等座。公司主管出差，原則上8折及以下機票可以乘坐飛機，8折以上飛機票需副總經(jīng)理審批同意后方可乘坐飛機。公司員工出差，原則上5折及以下機票可以乘坐飛機，5折以上飛機票需副總經(jīng)理審批同意后方可乘坐飛機。同路程情況如果飛機的價格低于其他交通工具的價格，則可以乘坐飛機。對于違反規(guī)定乘坐飛機者，超標部分自行承擔。3.住宿費住宿費用憑票報銷，如出差地有公司固定辦事機構(gòu)，可安排住宿的，應(yīng)由辦事機構(gòu)安排住宿，公司不再報銷住宿費；如僅獲得客戶安排住宿的，可享受公司出差補貼；當日出差能返回的，不予報銷住宿費；兩名同性出差，按一人住宿標準
7、報銷。兩人出差如是同性只允許使用一個標準間，如級別不同按標準高的進行報銷。同一目的地一起出差的，匯總報銷，發(fā)生的費用由各自部門分別承擔，報銷單需有同行人員簽名確認。出差人員返回七日內(nèi)，應(yīng)填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)部門負責人簽字認可后，由財務(wù)按標準審核經(jīng)總經(jīng)辦簽字后可報銷，超過十日之后不予報銷。出差時間核定：出差時按車船票時間，在中午11：30以前出發(fā)的按一天計算，于11：30以后出發(fā)的按半天計算；返回時在中午11：30以前抵達按半天計算，11：30以后抵達按一天計算。同一天出差幾個不同地方的，按當天住宿地標準報銷。車船票未載明具體時間的，以《出差行程單》
8、的時間為準。4.相關(guān)規(guī)定1．所有出差人員應(yīng)一次購買直達車票，不得繞道或分期購買，違者多開支的車
