企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理ERM講義.ppt

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1、——整合框架企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理ERM2021/8/231目錄：1、ERM的概念、理解2、ERM的構(gòu)成要素、目標(biāo)、流程圖3、ERM的八個(gè)要素2021/8/232企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證？什么是ERM2021/8/233如何理解ERM這個(gè)定義反映了幾個(gè)基本概念。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是：一個(gè)過程，它持續(xù)地流動(dòng)于主體之內(nèi)；由組織中各個(gè)層級(jí)的人員實(shí)施；應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂；貫穿于企業(yè)，在各個(gè)層級(jí)和單元應(yīng)用，還包括采取主體層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)組合

2、觀；旨在識(shí)別一旦發(fā)生將會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，并把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量以內(nèi)；能夠向一個(gè)主體的管理當(dāng)局和董事會(huì)提供合理保證；力求實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)不同類型但相互交叉的目標(biāo)。2021/8/234ERM關(guān)鍵原則事項(xiàng)識(shí)別監(jiān)控目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制活動(dòng)信息與溝通內(nèi)部環(huán)境職能與職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理包括的八個(gè)相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素2021/8/235ERM目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)在主體既定的使命或愿景（vision）范圍內(nèi)，管理當(dāng)局制訂戰(zhàn)略目標(biāo)、選擇戰(zhàn)略，并在企業(yè)內(nèi)自上而下設(shè)定相應(yīng)的目標(biāo)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架力求實(shí)現(xiàn)主體的以下四種類型的目標(biāo)：戰(zhàn)略（strategic）目標(biāo)——高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命經(jīng)營(yíng)（opera

3、tions）目標(biāo)——有效和高效率地利用其資源報(bào)告（reporting）目標(biāo)——報(bào)告的可靠性合規(guī)（compliance）目標(biāo)——符合適用的法律和法規(guī)2021/8/236企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架流程內(nèi)部環(huán)境：風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)容量等目標(biāo)設(shè)定事項(xiàng)識(shí)別：確定不同的風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：組合風(fēng)險(xiǎn)觀，具體的應(yīng)對(duì)措施監(jiān)督控制活動(dòng)：結(jié)果、指標(biāo)、報(bào)告剩余風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)不同的機(jī)會(huì)2021/8/237內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理理念風(fēng)險(xiǎn)容量董事會(huì)誠(chéng)信和價(jià)值觀對(duì)勝任能力的要求組織結(jié)構(gòu)權(quán)力和職責(zé)分配人力資源準(zhǔn)則內(nèi)部環(huán)境包含組織的基調(diào)，它為主體內(nèi)的人員如何認(rèn)識(shí)和對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定了基礎(chǔ)要素講解：2021/

4、8/238風(fēng)險(xiǎn)管理理念主體考慮風(fēng)險(xiǎn)的信念和態(tài)度反映主體價(jià)值觀影響主體應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素需被很好的確立和理解，并信奉體現(xiàn)在政策描述、溝通及決策中管理當(dāng)局強(qiáng)化的理念2021/8/239風(fēng)險(xiǎn)容量反映風(fēng)險(xiǎn)管理理念，影響文化和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格戰(zhàn)略應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)容量協(xié)調(diào)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)是積極的，擁有一定的管理、技術(shù)專長(zhǎng)，具有履行職責(zé)所需的思維方式審查和質(zhì)疑管理當(dāng)局的活動(dòng)獨(dú)立的外部董事至少占多數(shù)監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，知道并同意主體風(fēng)險(xiǎn)容量反映風(fēng)險(xiǎn)管理理念，影響文化和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格戰(zhàn)略應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)容量協(xié)調(diào)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)是積極的，擁有一定的管理、技術(shù)專長(zhǎng)，具有履行職責(zé)所需的思維方式審查和質(zhì)疑管理當(dāng)局的活動(dòng)獨(dú)立的外部董事至少占

5、多數(shù)監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，知道并同意主體風(fēng)險(xiǎn)容量2021/8/2310誠(chéng)信與道德價(jià)值觀主體的行為準(zhǔn)則反映了誠(chéng)信和道德價(jià)值觀道德價(jià)值觀通過明確指南進(jìn)行溝通，并與其共存通過正式的行為準(zhǔn)則予以溝通向上的溝通渠道使員工感到舒服良好的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰機(jī)制管理當(dāng)局的行動(dòng)、樹立榜樣2021/8/2311對(duì)勝任能力的要求完成任務(wù)所需的知識(shí)和技能協(xié)調(diào)勝任能力和成本成本效益組織結(jié)構(gòu)界定職責(zé)和責(zé)任的關(guān)鍵范圍確立報(bào)告途徑要考慮到主體規(guī)模和活動(dòng)性質(zhì)使有效的風(fēng)險(xiǎn)管理成為可能2021/8/2312權(quán)力和職責(zé)的分配確立了個(gè)人和問題，解決問題的程度，還為權(quán)力提供了限制團(tuán)隊(duì)處理確立了報(bào)告關(guān)系和授權(quán)規(guī)程描述恰當(dāng)經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)政策，關(guān)鍵

6、員工的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，以及相關(guān)資源個(gè)人知道他們的行動(dòng)如何相互關(guān)聯(lián)及對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的貢獻(xiàn)人力資源準(zhǔn)則針對(duì)雇傭、定位等人力措施的準(zhǔn)則，推動(dòng)誠(chéng)信水平、道德行為和勝任能力懲戒措施2021/8/2313戰(zhàn)略目標(biāo)相關(guān)目標(biāo)選定的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)容量風(fēng)險(xiǎn)容限組織結(jié)構(gòu)目標(biāo)設(shè)定必須先有目標(biāo)，管理當(dāng)局才能識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理確保管理當(dāng)局采取適當(dāng)?shù)某绦蛉ピO(shè)定目標(biāo)，確保所選定的目標(biāo)支持和切合該主體的使命，并且與它的風(fēng)險(xiǎn)容量相符2021/8/2314戰(zhàn)略目標(biāo)聯(lián)結(jié)和支持愿景的高層次目的反映了管理當(dāng)局戰(zhàn)略選擇管理當(dāng)局識(shí)別與戰(zhàn)略選擇相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并考慮其影響相關(guān)目標(biāo)支持選定目標(biāo)，與其相協(xié)調(diào)，與主體所有活動(dòng)相關(guān)各層

7、次目標(biāo)與具體目標(biāo)相關(guān)聯(lián)被充分理解、可計(jì)量與風(fēng)險(xiǎn)容量相協(xié)調(diào)2021/8/2315選定的目標(biāo)使戰(zhàn)略目標(biāo)與主體的使命協(xié)調(diào)一致，確保戰(zhàn)略目標(biāo)和相關(guān)目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)容量相符風(fēng)險(xiǎn)容量戰(zhàn)略制定中的指向標(biāo)引導(dǎo)資源配置聯(lián)結(jié)組織、人員、流程和基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)容限可計(jì)量與風(fēng)險(xiǎn)容量相協(xié)調(diào)2021/8/2316事項(xiàng)影響因素事項(xiàng)識(shí)別技術(shù)相互依賴性區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)事項(xiàng)識(shí)別必須識(shí)別影響主體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部事項(xiàng)，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。機(jī)會(huì)被反饋到管理當(dāng)局的戰(zhàn)略或目標(biāo)制訂過程中2021/8/2317事項(xiàng)管理當(dāng)局能識(shí)別