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《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在學術論文-天天文庫。
1、商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引第一章總則銀監(jiān)會2008.9.18第一條為規(guī)范商業(yè)銀行內部評級體系開發(fā)和運作，促進商業(yè)銀行提高信用風險管理水平，保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。第三條商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險資本要求，應按照本指引要求建立內部評級體系。第四條本指引所稱內部評級體系包括對主權、金融機構和公司風險暴露（以下簡稱非零售風險暴露）的內部評級體系和零售風險暴露的風險分池體系。
2、第五條內部評級體系應能夠有效識別信用風險，具備穩(wěn)健的風險區(qū)分和排序能力，并準確量化風險。內部評級體系包括以下基本要素：（一）內部評級體系的治理結構，保證內部評級結果客觀性和可靠性。（二）非零售風險暴露內部評級和零售風險暴露風險分池的技術標準，確保非零售風險暴露每個債務人和債項劃入相應的風險級別，確保每筆零售風險暴露劃入相應的資產(chǎn)池。（三）內部評級的流程，保證內部評級的獨立性和公正性。（四）風險參數(shù)的量化，將債務人和債項的風險特征轉化為違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限等風險參數(shù)。（五）IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內部評級相關信息，為風險評估47和風險參數(shù)量化提供支持。第六條商業(yè)
3、銀行應建立獨立的驗證體系，確保內部評級及風險參數(shù)量化的準確性和穩(wěn)健性。第七條商業(yè)銀行應確保內部評級在信用風險管理中得到充分應用。第八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)本指引對商業(yè)銀行內部評級體系進行監(jiān)督檢查。第二章內部評級體系的治理結構第九條商業(yè)銀行應建立完善的內部評級體系治理結構，明確董事會及其授權的專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和相關部門的職責和內部評級體系的報告要求。第十條商業(yè)銀行董事會承擔內部評級體系管理的最終責任，并履行以下職責：（一）審批本銀行內部評級體系重大政策，確保內部評級體系設計、流程、風險參數(shù)量化、IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗證和內部評級應用滿足監(jiān)管要求。（二）批準本銀行內部
4、評級體系實施規(guī)劃，并充分了解內部評級體系的政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內部評級體系的開發(fā)建設。（三）監(jiān)督并確保高級管理層制定并實施必要的內部評級政策和流程。（四）至少每年對內部評級體系的有效性進行一次檢查。（五）審批或授權審批涉及內部評級體系的其他重大事項。第十一條商業(yè)銀行高級管理層負責組織內部評級體系的開發(fā)和運作47，明確對內部評級和風險參數(shù)量化技術、運行表現(xiàn)以及相關監(jiān)控措施的相關要求，制定內部評級體系設計、運作、改進、報告和評級政策，確保內部評級體系持續(xù)、有效運作。高級管理層具體履行以下職責：（一）根據(jù)董事會批準的內部評級體系實施規(guī)劃，配備資源開發(fā)、推廣、運行和維護本銀
5、行的內部評級體系。（二）制定內部評級體系的配套政策流程，明確相關部門或人員的職責，制定并實施有效的問責制度。必要時，高級管理層應對現(xiàn)有信用風險管理政策、流程和監(jiān)控體系進行修改，確保內部評級體系有效融入日常信用風險管理體系中。（三）監(jiān)測內部評級體系的表現(xiàn)及風險預測能力，定期檢查信用風險主管部門監(jiān)控措施執(zhí)行情況，定期聽取信用風險主管部門關于評級體系表現(xiàn)及改進情況的報告。（四）向董事會報告內部評級政策重大修改或特例事項的可能影響。（五）組織開展相關培訓，增強本行工作人員對內部評級體系的理解。第十二條商業(yè)銀行應建立一整套基于內部評級的信用風險內部報告體系，確保董事會、高級管理層、信用風險主管部
6、門能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風險變化情況，并有助于驗證和審計部門評估內部評級體系有效性。根據(jù)信息重要性、類別及報告層級的不同，商業(yè)銀行應明確內部報告的頻度和內容。報告應包括以下信息：（一）按照評級表述的信用風險總體情況。（二）不同級別、資產(chǎn)池之間的遷徙情況。（三）每個級別、資產(chǎn)池相關風險參數(shù)的估值及與預期值的比較情況。（四）內部評級體系的驗證結果。47（五）監(jiān)管資本變化及變化原因。（六）壓力測試條件及結果。（七）內部審計情況。第十三條商業(yè)銀行應指定信用風險主管部門負責內部評級體系的設計、實施和監(jiān)測。信用風險主管部門應獨立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負責人應直接向高級管理層匯報，并具備向董事會報告的
7、途徑。信用風險主管部門的職責應包括：（一）設計和實施內部評級體系，負責或參與評級模型的開發(fā)、選擇和推廣，對評級過程中使用的模型承擔監(jiān)控責任，并對模型的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔最終責任。（二）檢查評級標準，檢查評級定義的實施情況，評估評級對風險的預測能力，定期向高級管理層報送有關內部評級體系運行表現(xiàn)的專門報告，確保高級管理層對內部評級體系的日常運行進行有效的監(jiān)督。（三）檢查并記錄評級過程變化及原因，分析并記錄評級推翻和產(chǎn)生特例的原因。（四）組織開展
