酒店管理會所 酒店會所財(cái)務(wù)流程管理.pdf

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1、酒店財(cái)務(wù)流程管理2011/9/301?財(cái)務(wù)流程定義財(cái)務(wù)流程是指財(cái)務(wù)部門為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會計(jì)目標(biāo)而進(jìn)行的一系列活動(dòng)。它包含數(shù)據(jù)的采集、加工、存儲和輸出，是連接業(yè)務(wù)流程和管理流程的橋梁。財(cái)務(wù)流程完成的規(guī)范、順暢則是整個(gè)財(cái)務(wù)管理中的基石和精髓，對整個(gè)酒店的良好運(yùn)轉(zhuǎn)起到了至關(guān)重要的作用2011/9/302酒店財(cái)務(wù)流程2011/9/303酒店財(cái)務(wù)流程—收入財(cái)務(wù)經(jīng)理收入?yún)f(xié)調(diào)輔助成本費(fèi)用成本費(fèi)用收入會計(jì)稽核網(wǎng)管出納庫管會計(jì)前廳收銀采購2011/9/304前廳收銀前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)酒店服務(wù)水平，因此要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，做到結(jié)賬工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無誤，及時(shí)

2、與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括以下幾部分2011/9/305前廳收銀—原始單據(jù)的使用?預(yù)收押金收據(jù)此單據(jù)連號三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)與原始登記單一起，放在客人賬單里。（收取押金時(shí)需多收一天房費(fèi)作為押金，房卡、電話押金亦用此單）2011/9/306前廳收銀—原始單據(jù)的使用?雜項(xiàng)收費(fèi)單此單共三聯(lián)，用于客人酒店內(nèi)無原始單據(jù)的消費(fèi)憑證。開出此單據(jù)時(shí)，需注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請客人簽名。第一聯(lián)交給客人；第二聯(lián)與客人賬單交與財(cái)務(wù)；第三聯(lián)留存雜項(xiàng)收費(fèi)單A0012345日期：姓名：房號：項(xiàng)目說明：金額簽名經(jīng)辦人2011/9/

3、307前廳收銀—原始單據(jù)的使用?發(fā)票當(dāng)客人結(jié)賬時(shí)應(yīng)按規(guī)定給客人開具發(fā)票，不允許多開及更改事項(xiàng)，如特殊情況應(yīng)由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理同意并簽字方可辦理。?客房結(jié)算單用于的士司機(jī)送客返傭的確認(rèn)憑據(jù)，此單要填寫房號、客人姓名、房價(jià)、返傭款、日期、司機(jī)資料并由總臺經(jīng)辦人、安全部、值班經(jīng)理簽字確認(rèn)。2011/9/308前廳收銀—原始單據(jù)的使用?結(jié)賬單1、客人結(jié)賬時(shí)，應(yīng)打印“結(jié)賬單”請客人核對后簽字確認(rèn)并與客史資料放在一起保存。2、當(dāng)班結(jié)束后打印相應(yīng)的賬目明細(xì)表與本人本班次結(jié)清的客人賬單及所收款項(xiàng)核對無誤后，交稽核審核。2011/9/309前廳收銀—備用金發(fā)票作廢賬單的管理?備用金備用金應(yīng)每班交接

4、，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)存放規(guī)定進(jìn)行保管。任何人不得以任何形式借用總臺備用金。?發(fā)票管理總臺領(lǐng)取發(fā)票后應(yīng)及時(shí)做好登記核銷。作廢發(fā)票應(yīng)與作廢聯(lián)定于一處交稽核審核。丟失發(fā)票要及時(shí)以書面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部，產(chǎn)生的后果由責(zé)任人承擔(dān)。?作廢賬單收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)，對于經(jīng)過電腦記錄的調(diào)整單、作廢單都應(yīng)交與稽核審核，作廢單必須由前廳經(jīng)理簽字證實(shí)，注明作廢原因。2011/9/3010前廳收銀—賬務(wù)處理前廳賬務(wù)處理中應(yīng)注意的幾個(gè)環(huán)節(jié)?1、接待員每日應(yīng)在中班12:00,晚上18：00，夜間23：30之前核準(zhǔn)系統(tǒng)中房態(tài)，并由領(lǐng)班抽查。?2、早班接待員每日12：30左右打印當(dāng)日“應(yīng)離未離客人表”，及時(shí)催客人辦理續(xù)住手續(xù)

5、。對拖欠款項(xiàng)要加強(qiáng)催收，對無法收到的賬務(wù)要及時(shí)匯報(bào)。?3、夜班接待員續(xù)核查當(dāng)日入住客人登記信息，如姓名、進(jìn)離店日期、房價(jià)、賬務(wù)是否超限等。?4、結(jié)賬時(shí)以系統(tǒng)為準(zhǔn)，對需沖減的費(fèi)用要報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面同意后方可沖減。2011/9/3011前廳收銀—下班前現(xiàn)金及交接程序?交款--賬務(wù)核對無誤后繳款區(qū)域必須有監(jiān)控設(shè)施，繳款登記本需由繳款人、監(jiān)交人本人簽字在繳款填寫現(xiàn)在監(jiān)交袋上填金繳款人監(jiān)督寫繳款記錄本下將繳明細(xì)并并與監(jiān)款袋投將需交交人核入保險(xiǎn)款項(xiàng)放對款項(xiàng)柜中入袋中2011/9/3012酒店財(cái)務(wù)流程酒店財(cái)務(wù)流程——收入收入財(cái)務(wù)經(jīng)理收入?yún)f(xié)調(diào)輔助成本費(fèi)用成本費(fèi)用收入會計(jì)稽核網(wǎng)管出納庫管會計(jì)前廳收銀

6、采購2011/9/3013稽核稽核工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次對前廳帳務(wù)進(jìn)行審核、分類、匯總，最終準(zhǔn)確反映到財(cái)務(wù)帳戶中。要求稽核員熟練掌握前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，對錯(cuò)誤帳務(wù)進(jìn)行糾正。2011/9/3014稽核—基本工作流程收取退房記錄本（客房）收取拓展貴賓單（安全）收取前日賬務(wù)資料陪同出納收取及營業(yè)報(bào)表營業(yè)款并檢查投款程序制作各類營業(yè)日各類單據(jù)審核每筆賬務(wù)、報(bào)表發(fā)放至銷號單據(jù)并與系統(tǒng)核對酒管、相關(guān)人員將稽核出的問題整理各類單據(jù)交整理各類統(tǒng)計(jì)表至總臺盤點(diǎn)備用金單交相關(guān)權(quán)限人收入會計(jì)入賬交至稽核經(jīng)理核查空房、監(jiān)控處理2011/9/3015酒店

7、財(cái)務(wù)流程酒店財(cái)務(wù)流程——收入收入財(cái)務(wù)經(jīng)理收入?yún)f(xié)調(diào)輔助成本費(fèi)用成本費(fèi)用收入會計(jì)稽核網(wǎng)管出納庫管會計(jì)前廳收銀采購2011/9/3016收入會計(jì)收入會計(jì)要按日對經(jīng)過稽核審核無誤的收入進(jìn)行準(zhǔn)確帳務(wù)處理，并對應(yīng)收帳款進(jìn)行核對，及時(shí)催收。負(fù)責(zé)酒店涉及收入的帳務(wù)處理及款項(xiàng)收回。2011/9/3017收入會計(jì)—工作程序編制憑證編制往來帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配，做核對收入到日清月結(jié)前廳收入歸納應(yīng)收項(xiàng)逐筆核對信用工卡、支票、匯票確保到帳，作確?？铐?xiàng)到帳做好統(tǒng)計(jì)匯總應(yīng)收帳務(wù)程根據(jù)月結(jié)對帳應(yīng)收款掛帳催款