u9標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)課件-財(cái)務(wù)-預(yù)算.ppt

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1、UFIDAU9培訓(xùn)課程預(yù)算管理U9實(shí)施與支持部2009UFIDASoftwareCorporation目錄業(yè)務(wù)原型應(yīng)用模式及應(yīng)用流程系統(tǒng)配置及演示實(shí)施要點(diǎn)U9產(chǎn)品解決方案業(yè)務(wù)原型—預(yù)算管理整體流程企業(yè)的預(yù)算管理是一個(gè)循環(huán)的過(guò)程。這個(gè)循環(huán)過(guò)程是從預(yù)算目標(biāo)下達(dá)開始，經(jīng)過(guò)預(yù)算編制，經(jīng)過(guò)匯總審批，這個(gè)過(guò)程要上上下下幾個(gè)反復(fù)，然后到預(yù)算的執(zhí)行，預(yù)算的執(zhí)行包括了預(yù)算的控制，然后是預(yù)算分析調(diào)整，先有分析才有調(diào)整，然后到預(yù)算的考核評(píng)價(jià)這樣的一個(gè)循環(huán)過(guò)程。業(yè)務(wù)原型—預(yù)算管理整體流程業(yè)務(wù)原型—預(yù)算編制流程程序工作要點(diǎn)下達(dá)目標(biāo)財(cái)務(wù)部門預(yù)測(cè)分析，向董事會(huì)

2、提出預(yù)算目標(biāo)；董事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算目標(biāo)及編制政策；下達(dá)預(yù)算目標(biāo)和編制政策。編制上報(bào)各職能部門進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析；研究預(yù)算總目標(biāo)和編制政策；分析影響預(yù)算各種因素；提出部門預(yù)算目標(biāo)及確定依據(jù)，并編制部門預(yù)算；上報(bào)預(yù)算方案。審查平衡財(cái)務(wù)部門分析、審查、匯總、平衡各部門預(yù)算，提出調(diào)整建議；召開預(yù)算會(huì)議討論、修改預(yù)算方案，然后匯總上報(bào)。審議批準(zhǔn)上報(bào)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。下達(dá)執(zhí)行公司財(cái)務(wù)部門分解預(yù)算指標(biāo)，逐級(jí)下達(dá)預(yù)算。自上而下，自下而上，上下結(jié)合，分級(jí)編制，逐級(jí)匯總業(yè)務(wù)原型—預(yù)算編制流程業(yè)務(wù)原型—預(yù)算的執(zhí)行與控制預(yù)算的事前、事中和事后控制事后下月初

3、信息反饋事中事前月度預(yù)算年度預(yù)算月度業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)活動(dòng)業(yè)務(wù)審批統(tǒng)計(jì)記錄信息反饋提供決策信息指導(dǎo)下月預(yù)算提供考核依據(jù)月初月度計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行與控制財(cái)務(wù)審核年度業(yè)務(wù)計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行信息提供業(yè)務(wù)原型—預(yù)算的分析與考核預(yù)算分析是指在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)于差異做出的即時(shí)確認(rèn)和即時(shí)處理。預(yù)算考核是在預(yù)算期末對(duì)各預(yù)算執(zhí)行主體的預(yù)算完成情況進(jìn)行的整體分析評(píng)價(jià)。預(yù)算分析和考核的目的是通過(guò)業(yè)績(jī)確認(rèn)和差異分析，剔除非可控因素的影響，找出工作績(jī)效優(yōu)劣的關(guān)鍵因素，使考核趨于公平合理。2009UFIDASoftwareCorporation

4、目錄業(yè)務(wù)原型應(yīng)用模式及應(yīng)用流程系統(tǒng)配置及演示實(shí)施要點(diǎn)U9產(chǎn)品解決方案應(yīng)用模式1—采購(gòu)預(yù)算管理采購(gòu)預(yù)算的目的是合理控制企業(yè)的采購(gòu)資金。編制采購(gòu)預(yù)算的前提是確定采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)價(jià)格，一般企業(yè)會(huì)以上年的市場(chǎng)價(jià)做為預(yù)算的材料基礎(chǔ)價(jià)格；按照銷售預(yù)測(cè)或生產(chǎn)計(jì)劃得到材料數(shù)量計(jì)劃，同時(shí)結(jié)合庫(kù)存儲(chǔ)備計(jì)劃經(jīng)過(guò)計(jì)算得到采購(gòu)數(shù)量。采購(gòu)計(jì)劃一般是分業(yè)務(wù)期間編制的。對(duì)于采購(gòu)預(yù)算的控制是在采購(gòu)業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行審批時(shí)進(jìn)行的。一般既會(huì)控制各期間的預(yù)算數(shù)，也要控制全年的預(yù)算總額。應(yīng)用模式1—采購(gòu)預(yù)算管理應(yīng)用模式2—費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算是指企業(yè)的日常管理費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算的

5、控制是指在日常業(yè)務(wù)過(guò)程中對(duì)于所發(fā)生的管理費(fèi)用按照預(yù)算進(jìn)行控制。管理費(fèi)用一般是按照費(fèi)用類型編制預(yù)算，其預(yù)算金額按照不同的會(huì)計(jì)科目來(lái)體現(xiàn)，因此費(fèi)用的控制主要是在填制憑證時(shí)進(jìn)行?？刂频姆绞桨ɡ塾?jì)費(fèi)用發(fā)生額的控制和單筆發(fā)生額的控制。應(yīng)用模式2—費(fèi)用預(yù)算管理應(yīng)用模式3—庫(kù)存預(yù)算管理庫(kù)存預(yù)算的目的是使企業(yè)的庫(kù)存維持在合理的水平，既能夠及時(shí)滿足企業(yè)生產(chǎn)的需要又不能至于造成資金占?jí)?。?duì)于庫(kù)存預(yù)算的控制是在庫(kù)存業(yè)務(wù)活動(dòng)單據(jù)進(jìn)行審批時(shí)進(jìn)行的。應(yīng)用模式3—庫(kù)存預(yù)算管理2009UFIDASoftwareCorporation目錄業(yè)務(wù)原型應(yīng)用模式及應(yīng)用流

6、程系統(tǒng)配置及演示實(shí)施要點(diǎn)U9產(chǎn)品解決方案產(chǎn)品方案1—采購(gòu)預(yù)算管理采購(gòu)預(yù)算請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)計(jì)劃是否超預(yù)算在U9產(chǎn)品中，可以編制采購(gòu)預(yù)算，并在發(fā)生采購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行控制，控制的環(huán)節(jié)既可以是付款環(huán)節(jié)也可以是財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)。同時(shí)，在U9中可以實(shí)現(xiàn)預(yù)算的保留，即為某筆采購(gòu)訂單或請(qǐng)購(gòu)單保留預(yù)算資金，保留可以在請(qǐng)購(gòu)環(huán)節(jié)也可以在訂單環(huán)節(jié)還可以在財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)。產(chǎn)品方案1—采購(gòu)預(yù)算管理請(qǐng)購(gòu)單采購(gòu)訂單采購(gòu)發(fā)票請(qǐng)款單付款單其他單據(jù)執(zhí)行環(huán)節(jié)：付款采購(gòu)應(yīng)付保留執(zhí)行預(yù)算采購(gòu)預(yù)算編制產(chǎn)品方案2—費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用報(bào)銷單是否超預(yù)算在U9產(chǎn)品中，可以編制費(fèi)用預(yù)算，并在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)

7、進(jìn)行控制。費(fèi)用預(yù)算的控制可以按照金額控制也可以按照比例進(jìn)行控制?？刂频姆绞娇梢允莿傂钥刂?，即不允許業(yè)務(wù)執(zhí)行；也可以是警告；也允許特批執(zhí)行。產(chǎn)品方案2—費(fèi)用預(yù)算管理總賬日常憑證預(yù)算控制費(fèi)用預(yù)算保留憑證費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行保留費(fèi)用預(yù)算編制產(chǎn)品方案3—庫(kù)存預(yù)算管理庫(kù)存預(yù)算出庫(kù)單是否超預(yù)算在U9產(chǎn)品中，可以編制庫(kù)存領(lǐng)用預(yù)算，并在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行控制。庫(kù)存預(yù)算的控制可以按照金額控制也可以按照比例進(jìn)行控制。控制的方式可以是剛性控制，即不允許業(yè)務(wù)執(zhí)行；也可以是警告；也允許特批執(zhí)行。產(chǎn)品方案3—庫(kù)存預(yù)算管理各種庫(kù)存單據(jù)執(zhí)行預(yù)算庫(kù)存預(yù)算編制總賬日常憑證通過(guò)A

8、AI模版配置2009UFIDASoftwareCorporation目錄業(yè)務(wù)原型應(yīng)用模式及應(yīng)用流程系統(tǒng)配置及演示實(shí)施要點(diǎn)U9產(chǎn)品解決方案產(chǎn)品配置1—采購(gòu)預(yù)算管理示例：預(yù)算專項(xiàng)數(shù)據(jù)編碼01名稱采購(gòu)預(yù)算預(yù)算控制方案編碼001名稱采購(gòu)預(yù)算控制方案控制方式