關(guān)于“融資租賃業(yè)務(wù)”擔(dān)保的實(shí)務(wù)操作.docx

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1、關(guān)于“融資租賃業(yè)務(wù)”擔(dān)保的實(shí)務(wù)操作本文所稱的擔(dān)保，均指以融資租賃合同為主合同、對(duì)其中承租人的租賃債務(wù)（主債務(wù)）的擔(dān)保。擔(dān)保的范圍或種類由通常包括租金、租賃物余值、延遲利息、罰息、損失賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。第一部分、保證擔(dān)保實(shí)務(wù)操作一、關(guān)于公司擔(dān)保問(wèn)題新公司法》第十六條規(guī)定：“公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實(shí)際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事

2、項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。”由于融資租賃業(yè)務(wù)中最常見(jiàn)的擔(dān)保方式就是接受供貨公司提供的擔(dān)保，因此，新公司法的這些修改將對(duì)融資租賃擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響。根據(jù)此次修改內(nèi)容，租賃公司接受公司提供的擔(dān)保時(shí)應(yīng)特別注意以下問(wèn)題：（一）以往在辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，對(duì)于是否必須要求公司履行審批程序以及是否需要提供董事會(huì)決議或股東會(huì)決議存在較大的爭(zhēng)議?，F(xiàn)在新公司法第16條第1款對(duì)此已經(jīng)有明確的規(guī)定。因此，租賃公司對(duì)接受公司為租賃債權(quán)提供擔(dān)保的，應(yīng)要求公司按章程規(guī)定出具董事會(huì)決議、股東會(huì)決議。（二）根據(jù)新公司法第16條第1款規(guī)定，租賃公司擬接受公司提供的擔(dān)保時(shí)應(yīng)調(diào)查該擔(dān)保是否符合公司

3、章程關(guān)于擔(dān)?？傤~及單項(xiàng)擔(dān)保的數(shù)額的限制的規(guī)定。（三）關(guān)于公司為其股東擔(dān)保的法律效力一直是債權(quán)人關(guān)注的焦點(diǎn)之一，新公司法對(duì)公司為股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保問(wèn)題進(jìn)行了修改，主要體現(xiàn)在第16條中，根據(jù)這些修改，今后租賃公司接受公司為股東或?qū)嶋H控制人擔(dān)保應(yīng)注意：1、新公司法對(duì)公司不僅對(duì)公司為股東提供擔(dān)保作出限制性程序規(guī)定，還擴(kuò)大適用到公司的實(shí)際控制人。2、由于實(shí)際控制人的隱蔽性，租賃公司在接受貸款擔(dān)保時(shí)，對(duì)債務(wù)人是否是擔(dān)保人的股東或?qū)嶋H控制人，應(yīng)盡必要的查詢和注意義務(wù)。在上市公司提供擔(dān)保的情況下，租賃公司應(yīng)特別對(duì)該上市公司公開(kāi)披露的信息進(jìn)行認(rèn)真審查；對(duì)于非上市公司的實(shí)際控制人，考慮到信息的不對(duì)稱性，

4、從謹(jǐn)慎的角度考慮應(yīng)有針對(duì)性的要求債務(wù)人和擔(dān)保人提供相應(yīng)的書(shū)證，從而更好地保護(hù)租賃公司的利益。3、租賃公司在對(duì)擔(dān)保人或被擔(dān)保人提供的公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料審查中，如發(fā)現(xiàn)公司可能存在為其股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保，從業(yè)務(wù)發(fā)展的角度考慮，在沒(méi)有其他更好的擔(dān)保選擇的情況下，可以接受上述擔(dān)保，但是應(yīng)當(dāng)符合新公司法第16條的三個(gè)條件的“股東大會(huì)決議、回避表決、出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)”要求。4、根據(jù)《證券法》第130條第2款，不應(yīng)接受證券公司為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保。（四）接受上市公司擔(dān)保時(shí)，根據(jù)新公司法第122條規(guī)定，應(yīng)調(diào)查該上市公司1年內(nèi)擔(dān)保金額累計(jì)是否超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%

5、的，如果超過(guò)，應(yīng)由股東會(huì)作出決議，并經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。二、關(guān)于保證期間及保證合同訴訟時(shí)效的規(guī)定保證方式/保證的期間（除斥期間）/保證合同的訴訟時(shí)效/約定/未約定/約定不明/保證責(zé)任方式/中止/中斷一般保證1.按約定。2.約定期間早于或等于主債務(wù)履行期限的，視為未約定。主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起2年。在保證期間內(nèi)，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任。主債務(wù)訴訟時(shí)效中止，保證合同的訴訟時(shí)效中止。主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證合同的訴

6、訟時(shí)效中斷。連帶保證主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月在保證期間內(nèi)，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證合同的訴訟時(shí)效不中斷。最高債權(quán)額保證保證人可以隨時(shí)書(shū)面通知債權(quán)人終止保證合同，但保證人對(duì)于通知到債權(quán)人前所發(fā)生的債權(quán)，承擔(dān)保證責(zé)任。另，司法解釋一說(shuō)：最高額保證合同對(duì)保證期間沒(méi)有約定或者約定不明的，如最高額保證合同約定有保證人清償債務(wù)期限的，保證期間為清償期限屆滿之日起6個(gè)月。沒(méi)有約定債務(wù)清償期限的，保證期間自最高額保證終止之日或自債權(quán)人收到保證人終止保證合同的書(shū)面通知到達(dá)之日起6個(gè)月。保證期間與訴訟時(shí)效的起算：1.主合同對(duì)主債務(wù)履行期限沒(méi)有約定或者約

7、定不明的，保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿之日起計(jì)算。2.一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，從判決或者仲裁裁決生效之日起，開(kāi)始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。3.連帶責(zé)任保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，從債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起，開(kāi)始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。第二部分、抵押擔(dān)保實(shí)務(wù)操作一、實(shí)現(xiàn)擔(dān)保的條件《物權(quán)法》第一百七十條規(guī)定擔(dān)保物權(quán)人在債務(wù)人不履行到期