深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)問答(2016年8月修訂).pdf

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1、深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)問答（深圳證券交易所固定收益部2016年8月修訂）為推動(dòng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展，根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（以下簡稱“《管理規(guī)定》”）、《深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引（2014年修訂）》、《深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認(rèn)業(yè)務(wù)指引》等相關(guān)規(guī)定，本所結(jié)合市場共性問題與政策動(dòng)向，制定資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)問答（以下簡稱“《問答》”）。I修訂說明更新日期更新章節(jié)修訂內(nèi)容根據(jù)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)特點(diǎn)，調(diào)整問答整體架構(gòu)，新增以下內(nèi)容：1、掛牌條件確認(rèn)和掛牌申請(qǐng)核對(duì)具體流程、相關(guān)申請(qǐng)文件模板、固收專區(qū)

2、使用指導(dǎo)；2016-08-23調(diào)整問答整體架構(gòu)2、相關(guān)參與方涉及過剩產(chǎn)能行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的信息披露要求；3、基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流來源于物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入、多筆信托受益權(quán)的關(guān)注要點(diǎn)。II目錄第一部分概述.......................................................61.1資產(chǎn)支持證券在深交所掛牌需要經(jīng)過哪些流程？..................61.2資產(chǎn)支持證券是否可以進(jìn)行質(zhì)押式協(xié)議回購融資？................7第二部分掛牌條件確認(rèn)...........................

3、....................72.1掛牌條件確認(rèn)業(yè)務(wù)流程及時(shí)間節(jié)點(diǎn)安排如何？....................72.2掛牌條件確認(rèn)環(huán)節(jié)需提交哪些申請(qǐng)材料？.......................122.3領(lǐng)取無異議函的封卷要求是什么？.............................122.4取得無異議函后、資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃啟動(dòng)發(fā)行前，若資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃發(fā)生變化，管理人需要向交易所履行何種程序？.....................13第三部分發(fā)行與掛牌申請(qǐng)核對(duì)......................

4、..................143.1資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃是否可以分期發(fā)行？.........................143.2掛牌申請(qǐng)流程如何辦理？.....................................143.3資產(chǎn)支持證券如何進(jìn)行證券簡稱命名？.........................153.4深交所掛牌申請(qǐng)核對(duì)環(huán)節(jié)的時(shí)間安排如何？.....................15第四部分存續(xù)期管理................................................154.

5、1深交所資產(chǎn)支持證券存續(xù)期管理包括哪些內(nèi)容？.................154.2資產(chǎn)支持證券存續(xù)期收益分配采取何種業(yè)務(wù)流程？................164.3資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信息披露采取何種業(yè)務(wù)流程？...............164.4對(duì)于當(dāng)年設(shè)立不足兩個(gè)月的專項(xiàng)計(jì)劃，管理人在下一年度是否需要披露上年度資產(chǎn)管理報(bào)告、托管報(bào)告和跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告？...................16第五部分基礎(chǔ)資產(chǎn)及其他............................................175.1如何理解資產(chǎn)證券化業(yè)

6、務(wù)中對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)的界定？.................175.2對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬主要關(guān)注哪些方面？.............185.3對(duì)于基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓主要關(guān)注哪些方面？.........................185.4產(chǎn)生基礎(chǔ)資產(chǎn)的底層資產(chǎn)存在抵押、質(zhì)押等權(quán)利限制時(shí)，是否需要解除？...............................................................195.5資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中現(xiàn)金流方面應(yīng)當(dāng)注意哪些問題？...............20III5.6資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)

7、涉及的一些重要主體的關(guān)注要點(diǎn)是什么？.........205.7出售基礎(chǔ)資產(chǎn)后，原始權(quán)益人經(jīng)營成本應(yīng)如何覆蓋？.............215.8專項(xiàng)計(jì)劃是否可以設(shè)置多個(gè)原始權(quán)益人？是否可以將原始權(quán)益人從第三方受讓的資產(chǎn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)？是否可以設(shè)置多個(gè)資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)？.....225.9何種情況下需要由專業(yè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)的價(jià)值出具評(píng)估報(bào)告？...............................................................225.10哪些基礎(chǔ)資產(chǎn)可以適用抽樣盡職調(diào)查方式，對(duì)抽樣方法有什么要求？.

8、..............................................................235.11應(yīng)收賬款、融資租賃合同債權(quán)等債權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓