國際貿(mào)易結(jié)算方式.ppt

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1、國際貿(mào)易結(jié)算方式講解:谷榮梅2008年5月什么是國際結(jié)算?用貨幣清償國際間債權(quán)債務(wù)的行為。國際間債權(quán)債務(wù)的產(chǎn)生有兩種情況:有形貿(mào)易、無形貿(mào)易。有形貿(mào)易(VisibleTrade):指商品的進(jìn)出口貿(mào)易。由于商口是可以看得見的有形實(shí)物,故商品的進(jìn)出口被稱有形貿(mào)易。無形貿(mào)易(InvisibleTrade):是“有形貿(mào)易”的對(duì)稱。指勞務(wù)或其他非實(shí)物商品的進(jìn)出口而發(fā)生的收入與支出。主要包括: 1.和商品進(jìn)出口有關(guān)的一切從屬費(fèi)用的收支,如運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、商品加工費(fèi)、裝卸費(fèi)等; 2.和商品進(jìn)出口無關(guān)的其他收支,如國際旅游費(fèi)用、外交人員費(fèi)用、僑民匯款、使用專利特許權(quán)的費(fèi)用、國外投資匯回的股息

2、和紅利、公司或個(gè)人在國外服務(wù)的收支等。國際結(jié)算的主要方式:匯款(Remmitance)信用證(Letterofcredit)托收(Collection)其它方式:保函(Letterofguarantee)保理(Factoring)福費(fèi)廷(Forfeiting)匯款(Remittance):是指匯款人(進(jìn)口商)主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行,由銀行使用不同的結(jié)算工具匯給收款人(出口商),以達(dá)成國際貨幣收付目的和國際債權(quán)債務(wù)的清償。在匯款方式中,信用工具的傳遞方向與資金的流向一致,即由匯款方流向收款方,故稱為順匯法。匯款當(dāng)事人有四個(gè):匯款人--即付款方或債務(wù)人;匯出行--即接受匯款人的委托代為匯

3、款項(xiàng)的銀行;匯入行--即接受匯出行匯出款項(xiàng)并解付的銀行;收款人--即受款人或債權(quán)人。托收(Collection):是債權(quán)人(出口商)主動(dòng)向國外債務(wù)人(進(jìn)口商)簽發(fā)匯票,委托銀行通過它的分行或代理行,向該債務(wù)人收取銷售貨款或勞務(wù)價(jià)款的一種結(jié)算方式。在托收結(jié)算方式下,信用工具的傳遞方向與資金的轉(zhuǎn)移方向相反,叫做逆匯法。托收方式的當(dāng)事人通常有四個(gè):委托人--是開出匯票委托銀行代收貨款的出口商,又叫出票人;托收行--接受委托并轉(zhuǎn)托國外銀行代為收款的銀行;代收行--接受托收行的委托,并代其向付款人收款的銀行;付款人--即進(jìn)口商。信用證(LetterofCredit,L/C):是一家銀行(“

4、開證行”)應(yīng)客戶(“申請(qǐng)人”)的要求和指示或以其自身的名義開立的一種有條件的保證付款憑證。它要求在與信用證條款相符的條件下,憑規(guī)定的單據(jù),向第三者(‘受益人’)或其指定人付款,或承兌并支付受益人出具的匯票,或授權(quán)另一家銀行付款,或承兌并支付該匯票,或授權(quán)另一家銀行議付。信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)是:①開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任;②信用證是一項(xiàng)獨(dú)立自主性文件,它和貿(mào)易合同彼此獨(dú)立;③一切業(yè)務(wù)都以單據(jù)而非實(shí)際貨物為依據(jù);④以銀行信用和逆匯方式為基本特征。信用證,主要是把原來由進(jìn)口方履行的憑單付款的責(zé)任和出口方履行的付款交單的責(zé)任轉(zhuǎn)由銀行來履行,以銀行信用代替了商業(yè)信用。它一方面保證進(jìn)口方可以

5、如期得到合同規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù);另一方面保證出口方在按期發(fā)運(yùn)貨物,提供合格的貨運(yùn)單據(jù)后,可確保如期收回貨款。這就減輕了進(jìn)出口雙方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),并使他們可以得到融通資金的便利。但是,信用證結(jié)算方式的手續(xù)程序和條件比較繁雜,費(fèi)用也較高,缺乏靈活性,即費(fèi)時(shí)又費(fèi)錢。(二)信用證的有關(guān)當(dāng)事人(1)開證申請(qǐng)人,指向銀行申請(qǐng)開立信用證的人,即進(jìn)口商或中間商。(2)開證行,指受開證申請(qǐng)人委托,開立信用證的銀行,一般為進(jìn)口商所在地銀行,它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。(3)受益人,是信用證金額的合法享有者,即出口商。(4)通知行,指接受開證行的委托,將信用證轉(zhuǎn)交出口商的銀行。(5)議付行,指辦理議付的銀行,議付也

6、叫出口押匯,是指出口地的銀行收到信用證和出口商發(fā)貨后所開匯票及全套貨運(yùn)單據(jù),根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)單證—致、單單一致的原則審核無誤后,購進(jìn)匯票及所附單據(jù),并將票款(扣除利息、手續(xù)費(fèi))付給出口商。這一過程叫做議付。(6)保兌行,是接受開證行的委托或要求,對(duì)信用證的付款責(zé)任以本行名義實(shí)行保付的銀行。信用證業(yè)務(wù)的五個(gè)環(huán)節(jié):1、進(jìn)口商申請(qǐng)開證;2、進(jìn)口方銀行開證;3、出口方銀行通知信用證;4、出口方銀行議付和索匯;5、進(jìn)口商贖單提貨。.具體分為13個(gè)步驟:(1)進(jìn)口商向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開出信用證;(2)開證行審查后向出口商開出信用證;(3)通知行將信用證內(nèi)容通知出口商;(4)出口商審查信用證無誤并

7、認(rèn)為可以接受后開始發(fā)貨;(5)出口商發(fā)貨后取得貨物提單等單據(jù);(6)出口商向銀行交單議付;(7)議付行審單無誤后向出口商付款;(8)議付行向開證行寄單索匯;(9)開證行在收單后必須在7個(gè)工作日內(nèi)審查無誤后向議付行償付;(10)進(jìn)口商付款;(11)開證行將全套單據(jù)交給進(jìn)口商;(12)進(jìn)口商持提單向輪船公司提貨;(13)海運(yùn)公司付貨。國際保理業(yè)務(wù)又稱承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù),是保理商為國際貿(mào)易賒銷方式提供的將出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款和買方信用擔(dān)保融為一體的金融服務(wù)。它是繼匯款

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