要求海南大學.doc

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1、附表1建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用1.11.21.31.41.522.12.23建設期利息4預備費5總計注：表1中科目根據(jù)課堂要求自己設置附表2流動資金估算表單位:萬元序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)年份234～101流動資產(chǎn)1.1應收賬款1.2存貨1.2.1原輔材料1.2.2備品備件1.2.3在產(chǎn)品1.2.4產(chǎn)成品1.3周轉(zhuǎn)現(xiàn)金2流動負債2.1應付賬款3流動資金(1－2)4流動資金增加額（此處外購材料含原輔材料和物料消耗）此處外購費用僅含外購動力及水電費此處外購費用含原輔材料、動力、物料消耗、水電費附表3投資計劃與資金籌措表單位：

2、萬元序號項目年份合計1231投資總額1.1建設投資1.2流動資金2資金籌措2.1自有資金2.1.1甲方投資（40％）2.1.2乙方投資（30％）2.1.3丙方投資（30％）2.2借款2.2.1長期借款2.2.2流動資金借款說明：第2年的建設投資與流動資金投入使用XX萬元長期借款和XX萬元流動資金借款(比例自己設定)，不足部分使用自有資金。要求：依據(jù)表三需要計算股權和債權融資成本，并計算綜合資本成本W(wǎng)ACC附表4借款還本付息表單位：萬元序號年份123456789101借款與還本付息1.1年初欠款累計1.1.1長期借款1.1.2流動資金1.2本年借款1.2.1長期借款1.2.2流動

3、資金1.2.3建設期利息1.3本年付息1.3.1長期借款1.3.2流動資金借款1.4本年還本1.4.1長期借款1.4.2流動資金借款1.5本年還本付息合計1.5.1長期借款1.5.2流動資金借款2還本資金來源2.1折舊費與攤銷費2.2流動資金回收長期借款利率0.1流動資金借款利率0.1說明：長期借款在借款當年計半年利息，建設期利息并入本金，全部本金從第3年起分5年等額歸還。流動資金借款在借款當年計全年利息，本金在項目期末歸還。附表5固定資產(chǎn)折舊費估算表單位:萬元序號項目折舊年限年份合計殘值23456789101房屋及建筑物301.1原值1.2折舊費1.3凈值2機器設備92.1原

4、值2.2折舊費2.3凈值3運輸工具103.1原值3.2折舊費3.3凈值4固定資產(chǎn)合計4.1原值4.2折舊費4.3凈值房屋建筑物凈殘值率：0.2機器設備殘值率：0.1運輸工具殘值率：0說明：房屋及建筑物、運輸工具從第2年起全額計提折舊。機器設備第2年根據(jù)形成固定資產(chǎn)的時間計提折舊192萬元，從第3年起全額計提折舊。附表6無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算表單位:萬元序號項目攤銷年限原值年份合計23456789101無形資產(chǎn)1.1場地使用權1.1.1攤銷1.1.2凈值1.2專有技術1.2.1攤銷1.2.2凈值2遞延資產(chǎn)2.1攤銷2.2凈值3無形遞延資產(chǎn)合計3.1攤銷3.2凈值附表7制造費用

5、、銷售費用、管理費用估算表單位：萬元制造費用銷售費用管理費用項目年份項目年份項目年份23232～67～10工資工資工資折舊費差旅費折舊費修理費廣告費修理費物料消耗其他辦公費勞動保護費合計差旅費水電費保險費運輸費公司經(jīng)費環(huán)境保護費工會經(jīng)費其他董事會費合計顧問費交際應酬費房產(chǎn)、車船稅無形資產(chǎn)攤銷遞延資產(chǎn)攤銷其他合計附表8總成本費用估算表單位：萬元序號項目年份23456789101生產(chǎn)成本1.1原輔材料1.2動力1.3工資1.4制造費用其中:物料消耗2銷售費用3管理費用4利息支出5總成本費用其中:折舊費攤銷費利息支出6經(jīng)營成本7固定成本8可變成本說明：原輔材料、動力、物料消耗為可變成

6、本，直接工資中固定成本72萬元，其余為可變成本。附表9銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表序號項目單價（元）生產(chǎn)負荷70%（第3年）生產(chǎn)負荷90%（第4年）生產(chǎn)負荷100%（第5-10年）銷售量（噸）金額（萬元）銷售量（噸）金額（萬元）銷售量（噸）金額（萬元）1產(chǎn)品銷售收入2銷售稅金及附加增值稅銷項增值稅進項增值稅2.1城鄉(xiāng)維護建設稅（增值稅*7%）2.2教育費附加（增值稅*3%）附表10損益表單位：萬元序號項目年份合計2345678～101銷售收入2銷售稅金及附加3總成本費用4銷售利潤5所得稅(33%)6稅后利潤7EBIT8EBITDA9盈余公積金[(6)×10%]10公益

7、金[(6)×5%]11可供分配利潤12股利分配甲方股利(40%)乙方股利(30%)丙方股利(30%)13未分配利潤說明：如果銷售利潤為負值，則不計所得稅，也不提盈余公積金和公益金，虧損額沖減下年可分配利潤。本例中，可分配利潤全部用于股利分配。9-12可以不列。附表11資金來源及運用表單位:萬元序號項目年份合計123456789101資金來源1.1銷售利潤1.2折舊費1.3攤銷費1.4長期借款1.5流動資金借款1.6自有資金2資金運用2.1建設投資2.2流動資金2.3所得稅2.4職工福利費(公