資本管理商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營課件.ppt

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1、學習目標銀行資本的性質(zhì)與作用資本的構成資本充足與銀行穩(wěn)健資本的籌集與管理第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用一、銀行資本的性質(zhì)商業(yè)銀行資本金——銀行投資者為了正常的經(jīng)營活動及獲取利潤而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤?，F(xiàn)金不足時，無法滿足客戶提款或優(yōu)良客戶的貸款需求。信用風險流動性風險狹義定義借款客戶不能償付部分或全部應付賬款時，違約所造成損失會侵蝕資本。盈利性資產(chǎn)收入減少或利息支出大幅上升，擠壓收入與支出之間的利差，從而減少凈收益的風險。利率風險第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用二、銀行業(yè)面臨的主要風險Page?4狹義定義第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用二、銀行業(yè)面臨的主

2、要風險進行外匯交易時，市場價格不利變動所遭受損失。犯罪風險匯率風險金融機構內(nèi)部職員欺詐、挪用行為或日益猖獗的金融犯罪。源于天氣變化、計算機系統(tǒng)老化出錯、質(zhì)量控制上不力、創(chuàng)新和服務的低效、管理層判斷錯誤所產(chǎn)生的。經(jīng)營風險質(zhì)量管理：高級經(jīng)理人員的一種能力。在銀行問題波及整個機構前快速行動，將其處理好第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用三、銀行對風險的防御多元化：資產(chǎn)多元化：將存貸業(yè)務分散在不同的客戶群中。地理多元化：吸引不同社區(qū)或國家的客戶。第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用三、銀行對風險的防御存款保險：存款保險公司，可增強公眾對金融體系的信心，同時，稽核銀行，可遏制金融

3、機構管理層和股東的過度冒險行為。產(chǎn)權資本：用產(chǎn)權資本沖抵不良貸款、證券投資業(yè)績不佳、犯罪和管理失誤所造成的損失產(chǎn)權資本是銀行免遭破產(chǎn)的最后一道防線第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用四、銀行資本的功能經(jīng)營功能保障功能管理功能資本功能注冊資金減震器新業(yè)務控制風險公眾信心成長調(diào)節(jié)器第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用四、銀行資本的功能第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用四、銀行資本的功能1，保障功能資本的保障功能是指資本是商業(yè)銀行抵御經(jīng)營風險、彌補資產(chǎn)損失的物質(zhì)基礎，進而可以起到保護債權人權益、保證商業(yè)銀行經(jīng)營安全的作用。2，營業(yè)功能資本的營業(yè)功能是指資本是商業(yè)銀行經(jīng)營的基礎，也就是

4、說，商業(yè)銀行設立時必須首先擁有一定數(shù)量的資本金，否則，商業(yè)銀行設立就無從談起。3，管理功能資本的管理功能是指銀行管理當局通過一系列資本指標對商業(yè)銀行經(jīng)營實施監(jiān)督管理，同時商業(yè)銀行自身也應加強資本管理以滿足監(jiān)管當局規(guī)定的最低資本要求。第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構成商業(yè)銀行資本的類型《巴塞爾協(xié)議》我國商業(yè)銀行的資本構成第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構成一、商業(yè)銀行資本的類型銀行資本金股本盈余債務資本其他來源（儲備金）第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構成一、商業(yè)銀行資本的類型----股本股本普通股優(yōu)先股普通股是商業(yè)銀行股金資本的基本形式，它是一種所有權證明。主要體現(xiàn)在三個方面：1.經(jīng)

5、營決策權2.利潤和資產(chǎn)分享權。3.新股認購權。優(yōu)先股是指銀行的收益和資產(chǎn)分配權先于普通股的股票稱為優(yōu)先股。特點是：1.按固定利率取得股息2.對銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權優(yōu)于普通股3.不擁有對銀行經(jīng)營管理的表決權第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構成一、商業(yè)銀行資本的類型----股本普通股優(yōu)先股對銀行來講對金融管理當局來講與普通股比與長期存款比面臨增發(fā)紅利的壓力健全和穩(wěn)定銀行制度減緩普通股價與收益比例的下降無須繳納存款準備金，籌資成本低交易費用稅后列支成本高最佳的外源資本來源無到期日，無償債壓力無到期日大股東失去控股地位的可能成本比普通股低無需購買存款保險可提高財務

6、杠桿作用第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構成一、商業(yè)銀行資本的類型----盈余盈余資本盈余留存盈余資本盈余是由投資者超繳資本所為。主要包括：1.投資者超繳2.接受捐贈資本盈余可以劃轉股本或發(fā)放股息留存收益是銀行尚未動用的累積稅后的利潤。屬銀行的所有者權益。留存盈余的大小取決于以下三個因素：1.銀行盈利性大?。?.股利政策；3.稅收等因素。第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構成一、商業(yè)銀行資本的類型----債務資本債務資本資本票據(jù)債券資本票據(jù)是指那些期限較小不同發(fā)行額度的銀行借據(jù)是一種以固定利率計息的小面額后期償付證券，該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場上出售，也可

7、向銀行的客戶推銷。資本債券則是指那些期限較長、發(fā)行面額較大的債務憑證。1.債務利息稅前列支，可降低籌資成本；2.不影響銀行股東對銀行的控制權；3.提高銀行的收益率。第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構成一、商業(yè)銀行資本的類型----其他來源（儲備金）其他來源儲備金其他儲備金是為了應付未來回購、贖回資本債務或防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準備金和放款與證券損失準備金。少數(shù)股東權益：在其他公司持有的股份權益承諾票據(jù)：靠出售股票償還的債務證券第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構成二、《巴塞爾協(xié)議》巴塞爾協(xié)議I巴塞爾協(xié)議Ⅱ巴塞爾協(xié)議Ⅲ巴塞爾協(xié)議就是由巴塞爾委員會成員國（包括

8、美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典等十國）的中央銀行在瑞士巴塞爾達成的若干重要