中國證券監(jiān)督管理委員會

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1、中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行監(jiān)管函[2007]18號關(guān)于按要求報送非公開發(fā)行股票保薦書的函各保薦機構(gòu)：2006年5月發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）建立了上市公司向特定對象非公開發(fā)行股票的制度。實施一年多來，非公開發(fā)行股票成為上市公司再融資的重要方式之一。為進一步提高保薦人盡職調(diào)查質(zhì)量，提高再融資效率，保薦人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》（證監(jiān)發(fā)行字[2006]15號）的規(guī)定，勤勉盡責(zé)，對本次非公開發(fā)行股票申請的合規(guī)性履行盡職調(diào)查職責(zé)。保薦人應(yīng)當(dāng)在認真履行盡職調(diào)查職責(zé)

2、的基礎(chǔ)上出具發(fā)行保薦書。保薦人出具的發(fā)行保薦書，應(yīng)當(dāng)對照中國證監(jiān)會關(guān)于非公開發(fā)行股票的各項規(guī)定，逐項發(fā)表明確的結(jié)論性意見，并載明得出每項結(jié)論的查證過程及事實依據(jù)?，F(xiàn)將《非公開發(fā)行股票發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容》印發(fā)給你們，請按必備內(nèi)容要求報送非公開發(fā)行股票保薦書。附件非公開發(fā)行股票發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容二00七年七月二日非公開發(fā)行股票發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容一、發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)按照以下格式和內(nèi)容陳述上市公司的基本情況：（一）歷史沿革1、設(shè)立和上市、最近一次重大股權(quán)或者資產(chǎn)變動情況2、最新股權(quán)結(jié)構(gòu)和前十名股東3、本

3、次發(fā)行前后股權(quán)變化情況表4、主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品5、歷次籌資、現(xiàn)金分紅及凈資產(chǎn)額的變化表首發(fā)前期末凈資產(chǎn)額（萬元）歷次籌資情況發(fā)行時間發(fā)行類別籌資凈額（萬元）合計（萬元）首發(fā)后累計派現(xiàn)金額（萬元）本次發(fā)行前期末凈資產(chǎn)額（萬元）（二）主要股東及實際控制人情況1、主要股東情況包括注冊資本、主要業(yè)務(wù)、主要股東、主要控股公司、簡要財務(wù)數(shù)據(jù)等。2、實際控制人情況（要求同上）3、主要股東和實際控制人持有公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖（三）發(fā)行人主要財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)1、最近三年資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù)（1）合并資產(chǎn)

4、負債表主要數(shù)據(jù)單位：萬元項目2006年12月31日2005年12月31日2004年12月31日資產(chǎn)總額負債總額少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益（2）合并利潤表主要數(shù)據(jù)單位：萬元項目2006年度2005年度2004年度主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)利潤營業(yè)利潤利潤總額凈利潤（3）合并現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù)單位：萬元項目2006年度2005年度2004年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)今流量凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額加額2、主要財務(wù)指標(biāo)表（1）最近三年非經(jīng)常性損益名細表（2）最近三年主要財務(wù)指

5、標(biāo)表項目2006年度2005年度2004年度流動比率速動比率資產(chǎn)負債率（母公司報表）（%）資產(chǎn)負債率（合并報表）（%）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率（次）每股凈資產(chǎn)（元）每股經(jīng)營活動現(xiàn)金流量（元）每股現(xiàn)金流量（元）扣除非經(jīng)常性損益前每股收益（元）全面攤薄加權(quán)平均扣除非經(jīng)常性損益前凈資產(chǎn)收益率（%）全面攤薄加權(quán)平均扣除非經(jīng)常性損益后每股收益（元）全面攤薄加權(quán)平均扣除非經(jīng)常性損益后凈資產(chǎn)收益率（%）全面攤薄加權(quán)平均3發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤構(gòu)成及主要產(chǎn)品毛利率、產(chǎn)銷量情況（1）最近三年主

6、營業(yè)務(wù)收入構(gòu)成產(chǎn)品（或行業(yè)）名稱2006年度主營業(yè)務(wù)收入2005年度主營業(yè)務(wù)收入2004年度主營業(yè)務(wù)收入金額比重金額比重金額比重ABC合計最近三年主營業(yè)務(wù)收入及構(gòu)成發(fā)生重大變動的原因（如有）（2）最近三年主營業(yè)務(wù)利潤構(gòu)成產(chǎn)品（或行業(yè)）名稱2006年度主營業(yè)務(wù)利潤2005年度主營業(yè)務(wù)利潤2004年度主營業(yè)務(wù)利潤金額比重金額比重金額比重ABC合計最近三年主營業(yè)務(wù)利潤及構(gòu)成發(fā)生重大變動的原因（如有）（3）最近三年主要產(chǎn)品（或行業(yè)）毛利率產(chǎn)品（或行業(yè)）名稱2006年度2005年度2004年度ABC綜合毛利率

7、最近三年主要產(chǎn)品（或行業(yè)）毛利率發(fā)生重大變動的原因（如有）（4）最近三年主要產(chǎn)品（或行業(yè)）產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量情況產(chǎn)品（或行業(yè)）名稱2006年度2005年度2004年度產(chǎn)能產(chǎn)量銷量產(chǎn)能產(chǎn)量銷量產(chǎn)能產(chǎn)量銷量ABC最近三年主要產(chǎn)品（或行業(yè)）產(chǎn)能利用率、產(chǎn)銷率較低的原因（如有）（注：發(fā)行人最近一期財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)較上年同期存在重大變動的，應(yīng)簡要說明相關(guān)情況及原因。）二、保薦人應(yīng)當(dāng)根據(jù)盡職調(diào)查的結(jié)果，對照非公開發(fā)行股票的各項規(guī)章，對包括但不限于下列事項逐項發(fā)表明確的結(jié)論性意見，并載明得出每項結(jié)論的查證過程及事

8、實依據(jù)。（一）關(guān)于本次發(fā)行方案1、本次發(fā)行方案的基本情況董事會、股東大會決議日定價基準(zhǔn)日、發(fā)行底價發(fā)行數(shù)量發(fā)行對象及認購方式應(yīng)當(dāng)注明大股東是否認購、出資和認購方式/是否有境外投資者鎖定期安排備注發(fā)行對象屬于控股股東、實際控制人、外國投資者、戰(zhàn)略合作對象等情況的，說明發(fā)行對象的基本情況。2、保薦人盡職調(diào)查意見。逐條核查并說明本次發(fā)行方案是否符合《管理辦法》第37條、第38條的規(guī)定，以及相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定。（二）本次募集資金運用相關(guān)情況1、本次募集資金使用情況序號項目