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《會計憑證的填制.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在教育資源-天天文庫。
1、實訓七會計憑證的填制第一部分一、目的：練習各種會計憑證的填制方法二、資料：見實訓一——賬戶的設置與登記三、要求：根據實訓一的資料對東方公司20X7年12月發(fā)生的經濟業(yè)務填制有關原始憑證（若其中如：單位名稱、發(fā)票號碼等條件題目中未提出，可不填，或由教師指定）和通用的記賬憑證。（該單位賬號為05503601890，開戶銀行為南華市工商銀行城南支行。）業(yè)務1入庫單供貨單位：寶山公司憑證編號：0712001發(fā)票號碼：0369720X7年12月2日收料倉庫：材料庫材料編號材料名稱規(guī)格單位數量單價金額應收實收甲材料千克100100525200丙材料千克2
2、602607018200合計36036023400主管記賬倉庫保管王力經辦人陶杰記賬憑證總號120X7年12月2日分號摘要總賬科目明細科目過賬借方金額貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分以銀行存款原材料甲材料520000附憑證張購進甲、丙丙材料1820000材料，入庫應交稅費應交增值稅397800銀行存款2737800合計￥2737800￥2737800財務主管復核記賬制單68業(yè)務2記賬憑證總號220X7年12月5日分號摘要總賬科目明細科目過賬借方金額貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分海運公司投入固定資產120000
3、00附憑證張設備實收資本12000000合計￥12000000￥12000000財務主管復核記賬制單業(yè)務3中國××銀行轉賬支票存根ⅣⅤ931001本支票付款期十天中國××銀行轉賬支票出票日期(大寫)貳零零柒年壹十貳月零伍日收款人:新飛公司ⅣⅤ931001付款行名稱:南華市工商銀行城南支行出票人賬號:05503601890科目:人民幣(大寫)捌萬元整千百十萬千百十元角分對方科目:￥8000000出票日期20X7年12月5日用途：償還貨款上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章科目(借)對方科目(貸)付訖日期年月日出納復核記賬收款人:新飛公司金額:80
4、000用途:償還貨款貼對號單處ⅣⅤ931001單位主管會計中國××銀行轉賬支票存根ⅣⅤ931002本支票付款期十天中國××銀行轉賬支票出票日期(大寫)貳零零柒年壹十貳月零伍日收款人：鞍山公司ⅣⅤ931002付款行名稱:南華市工商銀行城南支行出票人賬號:05503601890科目:應付賬款人民幣(大寫)拾萬元整千百十萬千百十元角分對方科目:應收賬款￥10000000出票日期年月日用途：償還貨款上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章科目(借)對方科目(貸)付訖日期年月日出納復核記賬收款人:鞍山公司金額:100000用途:償還貨款貼對號單處ⅣⅤ9310
5、02單位主管會計68記賬憑證總號3年月日分號摘要總賬科目明細科目過賬借方金額貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分付新飛公司等貨款應付賬款新飛公司8000000附憑證張鞍山公司10000000銀行存款18000000合計￥18000000￥18000000財務主管復核記賬制單業(yè)務4入庫單供貨單位：鞍山公司憑證編號：發(fā)票號碼：1046520X7年12月5日收料倉庫：材料編號材料名稱規(guī)格單位數量單價金額應收實收乙材料千克2002005410800丙材料千克1501507010500合計35035021300主管記賬倉庫保管經辦人記賬憑證
6、總號4200X年12月5日分號摘要總賬科目明細科目過賬借方金額貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分購料原材料乙材料1080000附憑證張丙材料1050000應交稅費應交增值稅362100應付賬款鞍山公司2492100合計￥2492100￥2492100財務主管復核記賬制單68業(yè)務5領料單領料部門：二車間材料類別：用途：生產DY-2型設備20X7年12月5日編號：材料編號材料名稱規(guī)格單位數量計劃價金額請領實發(fā)甲材料千克2002005210400乙材料千克7007005437800丙材料千克8508507059500合計1750175
7、0107700主管記賬倉庫保管領料人記賬憑證總號5200X年12月5日分號摘要總賬科目明細科目過賬借方金額貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分領料生產成本10770000附憑證張原材料甲材料1040000乙材料3780000丙材料5950000合計￥10770000￥10770000財務主管復核記賬制單業(yè)務6入庫單供貨單位：憑證編號：發(fā)票號碼：20X7年12月5日收料倉庫：材料編號材料名稱規(guī)格單位數量單價金額應收實收甲材料千克180180539360乙材料千克2102105411340合計39039024219主管記賬倉庫保管經辦
8、人68記賬憑證總號620X7年12月5日分號摘要總賬科目明細科目過賬借方金額貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分購料原材料甲材料936000附憑證張乙材
