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1、農村信用合作聯(lián)社不良貸款管理辦法第一章總則第一條為適應我聯(lián)社風險管理的需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據相關政策規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所稱不良貸款系指按本聯(lián)社《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。第三條不良貸款管理是根據不良貸款的內在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款實行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進行分類認定、調查估值、預案管理、方案實施和監(jiān)測檢查的全過程管理。第四條不良貸款管理應遵循以下原則：（一）真實反映原則。要真實、準確、客觀的統(tǒng)計和反
2、映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環(huán)節(jié)工作情況。（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應通過調查和完善貸款手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉化和處置，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。（三）損失補償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風險拔備，并及時處理與消化處置損失。（四）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規(guī)、政策及聯(lián)社有關規(guī)定，規(guī)范操作。第五條本辦法適用于我聯(lián)社所有客戶不良貸款。'.第二章不良貸款分類與認定第六條聯(lián)社風險部要根據貸款風險的變化情況對不良貸款分類情況進行實時監(jiān)控和調整，并按月統(tǒng)計和匯總。按照貸款
3、五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監(jiān)測報告、細分管理。第七條按照風險報告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準備，真實反映貸款質量對財務狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。第八條不良貸款由聯(lián)社風險部認定，并由風險部進行管理與處置。對正常貸款轉入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。第三章不良貸款調查與估值第九條依據不良貸款認定結果，風險部應組織對不良貸款進行調查，即以一定時點的不良貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償
4、的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握借款人的有效資產和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。第十條全面調查原則上每半年一次，對新轉入不良貸款應于移交后十個工作日內完成調查工作，對正在經歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應隨時調查更新。調查可采取調閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關部門，現(xiàn)場勘查，核定生產負債，了解市場行情，委托中介機構等形式進行。'.第十二條在調查基礎上對不良貸款進行估值，即依據不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經濟狀況、市場環(huán)境、級差地租等因素，
5、采用模型測算、估值調整和審批要求相結合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。第十三條按照有關估值辦法，逐戶測算不良貸款預計收回金額和受償比率，在此基礎上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結合本聯(lián)社不良貸款歷史處置情況和回收率，預測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據。第十四條不良貸款估值結果應按照企業(yè)的生產經營情況以及資產負債的增減情況進行適時調整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參考，處置時可根據實際情況進行調整。第十五條調查信息和估值結果經審查核實后，要將有關數(shù)據資料及時登錄不良貸款管理系統(tǒng)，在日常工作
6、中，應遵循有關規(guī)定，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護工作。第十六條不良貸款調查數(shù)據及估值信息是本聯(lián)社商業(yè)秘密，任何人不得擅自對外提供。第四章不良貸款細分管理第十七條根據不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。第十八條對次級類貸款要重點監(jiān)控企業(yè)流動資產和現(xiàn)金流量，關注'.客戶重大經營情況變化，防范關聯(lián)企業(yè)風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。第十九條對可疑類貸款要密
7、切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業(yè)資產的查證和保全，積極運用各種手續(xù)開展清收處置。第二十條對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關規(guī)定和業(yè)務流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統(tǒng)，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。第二十一條建立不良貸款項目經理制度，依據不良貸款管理系統(tǒng)，對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作目標，落實管理責任，實行量化考核。第五章不良貸款處置管理第二十二條不良貸款處置是
8、指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管
