費(fèi)用申請(qǐng)流程及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn).pdf

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1、.財(cái)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)流程及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)第一部總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度適用部門(mén)全體人員。關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一些操作規(guī)定為了明確公司財(cái)務(wù)管理班次，提高部門(mén)工作效率，落實(shí)各組合各組管理責(zé)任人的責(zé)丶權(quán)利關(guān)系，先結(jié)合部門(mén)的實(shí)際制定本財(cái)務(wù)文本。一丶費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度（1）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)和收據(jù)，書(shū)面證書(shū)。（2）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事

2、由。（3）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（4）報(bào)銷(xiāo)或借款2000元（含2000元）以上需提前三天通知財(cái)務(wù)組以便備款。二丶費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，要求書(shū)面干凈，金額大小寫(xiě)一致，不得涂改），打印費(fèi)用明細(xì)并將費(fèi)用原始單據(jù)粘貼于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后；（2）報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字；（3）部門(mén)經(jīng)理審批（側(cè)重真實(shí)丶合理性等方面負(fù)全責(zé)）；（4）財(cái)務(wù)人員復(fù)核并履行付款。上述流程為部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)組有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。三丶費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公

3、司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上部門(mén)一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)丶稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。部門(mén)員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)組有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)丶審核丶審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四丶報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)金額或單筆票據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額在10000以下的，按照正常的流程由部門(mén)經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批，財(cái)務(wù)主管簽字即可，金額超過(guò)10000以上的必須要由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)親自審批走O

4、A流程。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作部規(guī)范的不得付款。五丶報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)做賬的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)的時(shí)間，原則上個(gè)項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（特殊情況除外），逾期不再處理。六丶費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級(jí)主管同意并簽字確認(rèn)）貨其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)

5、間合理丶摘要明確丶金額確定，不能真假混雜，給部門(mén)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七丶預(yù)借款的操作要求：部門(mén)員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單，寫(xiě)清借款原因，預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管簽字后財(cái)務(wù)人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。具體借支管理規(guī)定及借支流程如下：（一）借款管理規(guī)定（1）公司發(fā)生預(yù)借款的情況下（如業(yè)務(wù)費(fèi)丶招待費(fèi)丶周轉(zhuǎn)金等），借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其1/3.他借款原則上不允許跨月借支。（2）各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元（含2

6、000元）應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)組備款。（二）借款銷(xiāo)賬規(guī)定（1）借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程取得上級(jí)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)賬；（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（三）借款流程（1）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，并注明借款事由，借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改），銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金；（2）借款人部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（3）經(jīng)理審批認(rèn)可。（4）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單道財(cái)務(wù)組辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用

7、標(biāo)準(zhǔn)（1）員工因公需要車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政主管同意后可以乘坐出租車(chē)；（2）市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)用應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。第四條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得部門(mén)經(jīng)理的同意。（2）培訓(xùn)費(fèi)：為了便于部門(mén)根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理對(duì)個(gè)部門(mén)培訓(xùn)需求，編制培訓(xùn)計(jì)劃及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。（3）資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。（4）其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷(xiāo)流程：（1）招待費(fèi)由經(jīng)辦人按

8、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（2）培訓(xùn)費(fèi)由部門(mén)經(jīng)理根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（3）資料費(fèi)按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)組辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（4）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。第五條工薪福利核算準(zhǔn)則及支付流程（一）工薪福利核算準(zhǔn)則：（1）員工底薪按當(dāng)月天數(shù)計(jì)算日工資；（2）全