銀行承兌匯票講座.ppt

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1、銀行承兌匯票講座上海分行營(yíng)業(yè)部一、基本概念商業(yè)匯票——由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票——由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。銀行承兌匯票——由銀行承兌商業(yè)匯票。二、各類使用人資格—使用人（一）使用人在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。注：個(gè)人既不能開立商業(yè)匯票，也不能承兌、受讓商業(yè)匯票。二、各類使用人資格—出票人（二）出票人1、在承兌銀行開立存款賬戶的法人及其他組織。2、與承兌銀行具有真實(shí)的

2、委托付款關(guān)系3、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。二、各類使用人資格——貼現(xiàn)申請(qǐng)人（三）貼現(xiàn)申請(qǐng)人1、在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織。2、與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系。（審核交易合同原件）3、提供與其前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。二、各類使用人資格——再貼現(xiàn)申請(qǐng)人（四）再貼現(xiàn)申請(qǐng)人再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時(shí)，不再提供貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。但須對(duì)票據(jù)的要式性和文義性是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定承擔(dān)審核責(zé)任。注?銀發(fā)[2005]2

3、35號(hào)，《中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)制度有關(guān)問題的通知》三、關(guān)于期限——付款期限（一）付款期限銀行承兌匯票的付款期限自出票日起計(jì)算，最長(zhǎng)不超過6個(gè)月，并在匯票上記載具體的到期日。注：銀行承兌匯票全部為承兌后再使用，也就是說，銀行承兌匯票從簽發(fā)至到期日最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。三、關(guān)于期限—提示付款期限（二）提示付款期限銀行承兌匯票的提示付款期限為匯票到期日起10天。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。持票人超過規(guī)定期限提示付款的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)；持票人做出說明后，仍可向承兌人請(qǐng)求付款。三、關(guān)于

4、期限——貼現(xiàn)日期（三）見票后的付款期限持票人依照規(guī)定提示付款的，付款人必須在見票當(dāng)日足額付款。（四）貼現(xiàn)日期從其貼現(xiàn)日起至匯票到期日止，算頭不算尾承兌人在異地的，應(yīng)另加三天劃款日期四、關(guān)于背書——背書的簽章（一）關(guān)于背書的簽章：背書的簽章必須合法：應(yīng)為財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（《支付結(jié)算辦法》第二十三條）也就是說，其他印章如“合同專用章”、“支票專用章”等在票據(jù)上無效，將導(dǎo)致背書不連續(xù)。四、關(guān)于背書——背書的簽章（一）關(guān)于背書的簽章（續(xù)）在北京市范圍內(nèi)，接受帶有“財(cái)務(wù)專用

5、章”字樣的簽章，如“基建財(cái)務(wù)專用章”。銀行辦理再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，應(yīng)加蓋“匯票專用章”。貼現(xiàn)到期需要收回票款，銀行辦理委托收款時(shí)，應(yīng)加蓋“結(jié)算專用章”。四、關(guān)于背書——背書的簽章（一）關(guān)于背書的簽章（續(xù)）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社沒有結(jié)算專用章，怎么辦？在天津市，可使用公章、財(cái)務(wù)專用章代替，只要符合《票據(jù)法》的要求即可。農(nóng)信社的匯票專用章的行名不分地市，如“鄭州XX農(nóng)信社”，均為“河南農(nóng)村信用社”，行號(hào)為其電子聯(lián)行行號(hào)?？捎?366交易查詢其行名與其背書相比對(duì)，如果二者一致，則認(rèn)為背書連續(xù)。四、關(guān)于背書——背書的簽章

6、（一）關(guān)于背書的簽章（續(xù)）粘單的使用——粘單上的第一記載人，應(yīng)在粘單與匯票的連接處簽章。（騎縫章）注意：要求騎縫章與粘單上的簽章保持一致。如果粘單上的法人簽章為蓋章，騎縫處的簽章為手簽，則認(rèn)定為背書不連續(xù)。四、關(guān)于背書——保證背書（二）保證背書：對(duì)于出票人、付款人、承兌人的保證，應(yīng)記載于票據(jù)的正面。對(duì)于背書人或其他人的保證，應(yīng)記載于票據(jù)的背面或粘單上。四、關(guān)于背書——質(zhì)押背書（三）質(zhì)押背書票據(jù)質(zhì)押時(shí)，應(yīng)在背書欄記載“質(zhì)押”字樣。主債務(wù)履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時(shí)，被背書人以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還背書人，由持票

7、人行使票據(jù)權(quán)利。質(zhì)權(quán)人依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)，但不得將票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)，應(yīng)比照貼現(xiàn)票據(jù)收回的處理手續(xù),并在托收憑證備注欄注明“質(zhì)押票據(jù)收款”字樣。四、關(guān)于背書——委托收款背書（四）委托收款背書背書記載“委托收款”字樣的，被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。未經(jīng)轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票托收時(shí)，被委托的銀行應(yīng)與票面記載的收款人開戶行是同系統(tǒng)的銀行。商業(yè)匯票賣斷人民銀行后，應(yīng)由人民銀行辦理票款的到期收回手續(xù)。四、關(guān)于背書——禁止背書（五）禁止背書票據(jù)的出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的

8、，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓的票據(jù)無效，也不能質(zhì)押。票據(jù)的背書人在票據(jù)的背面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，其直接后手再行轉(zhuǎn)讓的，喪失對(duì)其直接前手的追索權(quán)。四、關(guān)于背書——回頭背書（六）回頭背書1、概念——是以票據(jù)上的債務(wù)人為被背書人的背書?；仡^背書具備與一般轉(zhuǎn)讓背書同樣的權(quán)利轉(zhuǎn)移效力、權(quán)利證明效力和權(quán)利擔(dān)保效力。2、回頭背書的效力：（1）出票人為持票人，僅享有對(duì)承兌人的付款請(qǐng)求權(quán)。四、關(guān)于背書——回