施工企業(yè)資金集中管理探究

《施工企業(yè)資金集中管理探究》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、施工企業(yè)資金集中管理探究　　摘要：近年來，我企業(yè)由于建筑市場的競爭日趨激烈，資金緊張的矛盾日益突出，資金管理的問題也不斷暴露出來，已嚴重地制約了企業(yè)的生存和發(fā)展。加強施工企業(yè)的資金集中管理，已成為我們必須面對的一個現(xiàn)實課題。因此，必須實行資金的集中管理，而如何強化資金集中管理并實現(xiàn)其高效率運轉(zhuǎn)，則成為我國施工企業(yè)有待深入研究的一個重大課題，也是一個大難題。關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；資金集中；管理中圖分類號：F275.1文獻標識碼：A文章編號：1001-828X（2013）07-0-02一、施工企業(yè)資金集中管理現(xiàn)狀實施資金集中管理是國際大財團的通行做法，是國務(wù)院國資委和集團公司的強

2、力要求。近年來，國務(wù)院國資委為了強化對所管轄的中央企業(yè)的管控力度，積極推進資金集中管理。目前，國務(wù)院國資委所轄中央企業(yè)80%以上已經(jīng)常態(tài)化實施或者正在推進資金集中管理。8而當前施工企業(yè)資金管理普遍存在著以下情況：一是沒有統(tǒng)一的信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務(wù)數(shù)據(jù)、資金結(jié)算管理不集中，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的資金調(diào)控制度；資金得不到有效配置，降低了資金使用效率；二是由于施工企業(yè)的特點，機構(gòu)分散且多，地域分布廣，多頭開戶的情況較為突出，資金存放過于分散。這些現(xiàn)狀使企業(yè)層面無法及時了解資金的狀況，讓決策者難以及時、準確、全面地掌握生產(chǎn)經(jīng)營全過程的信息，致使對異地分公司、項目部的控制和約束

3、能力差，無法對分公司、項目部的資金質(zhì)量及其運行狀況實施有效、及時的監(jiān)管，資金支出缺乏有效的控制，資金流向不明，資金浪費和流失現(xiàn)象嚴重；由于資金分散管理，施工企業(yè)無法運用和發(fā)揮資金的規(guī)模效益獲得金融機構(gòu)較高的信用評級；企業(yè)也無法全面監(jiān)管和掌握分公司的其他金融行為。上述弊端已經(jīng)嚴重制約了施工企業(yè)的發(fā)展，為了徹底清除上述弊端，謀求企業(yè)管控能力的提升，采取資金集中管理已經(jīng)成了我們的不二選擇。二、施工企業(yè)實行資金集中管理的優(yōu)勢1.能使資金流動趨于平衡。企業(yè)統(tǒng)一調(diào)配資金，把企業(yè)內(nèi)各子公司暫時閑置和分散的資金集中起來，再以發(fā)放貸款的形式分配給企業(yè)內(nèi)需要資金的子公司，從而實現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部資

4、金的有效配置，減少了企業(yè)不必要的資金流動，使資金流保持在較穩(wěn)定的狀態(tài)。通過資金回籠和資金調(diào)度，使企業(yè)從更高層次參與子公司的管理，可促進子公司注重經(jīng)濟核算，合理有效地運用資金。82.便于實施內(nèi)部監(jiān)控?，F(xiàn)代企業(yè)一般規(guī)模較大，擁有許多子公司，組織體系層次多、較復雜，因此如何有效地監(jiān)控子公司的運營，尤其是資金運作，確保其經(jīng)營行為規(guī)范、安全、高效，是企業(yè)力求解決但又很難解決好的間題。而建立企業(yè)內(nèi)部結(jié)算賬戶，使企業(yè)內(nèi)各子公司的資金收付通過總賬戶辦理，企業(yè)就能夠掌握子公司的資金狀況，資金流向的合理性和合法性進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，并糾正資金使用中的盲目性，使其符合企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略，從

5、而使企業(yè)內(nèi)各子公司的資金運作完全置于企業(yè)的監(jiān)控之下。3.可以節(jié)約資金。資金集中管理可以實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金的有效配置，最大限度地提高資金使用效率，使企業(yè)的外部結(jié)算差額最小化，減少利息支出。4.增強融資能力。企業(yè)實施資金集中管理可豐富融資渠道。企業(yè)各子公司的發(fā)展是不平衡的。有的子公司經(jīng)濟實力雄厚，經(jīng)濟效益好，較容易獲得商業(yè)銀行的貸款，而有的經(jīng)濟實力弱，財務(wù)狀況差，難以得到商業(yè)銀行的支持，這種狀況在很大程度上影響了企業(yè)內(nèi)各子公司的平衡發(fā)展和企業(yè)整體實力的提高。企業(yè)成立財務(wù)結(jié)算中心后，各子公司不再單獨與銀行發(fā)生信貸關(guān)系，而是由財務(wù)結(jié)算中心辦理。企業(yè)的經(jīng)濟實力比單個子公司要強得多，從

6、而提高了企業(yè)的信用等級，使企業(yè)集團更容易從銀行獲得融資，同時還可以降低融資成本和費用。85.企業(yè)設(shè)立的專項資金管理的財務(wù)機構(gòu)，獨立核算經(jīng)濟效益，可以抵減企業(yè)集團公司的財務(wù)費用，提高企業(yè)集團的整體效益。三、如何進行施工企業(yè)的資金集中管理我們知道，資金集中管理，已是國際上普遍采用的一種大型企業(yè)集團的資金管理模式，它是通過正確處理集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系，統(tǒng)一籌措、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資金，充分發(fā)揮企業(yè)整體的資金優(yōu)勢，提高資金使用效率，降低資金成本，保障企業(yè)日常經(jīng)營和快速發(fā)展的資金需要。而目前我國大多數(shù)施工企業(yè)沒能形成高度集中的資金管理系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的資金調(diào)控制度，致使企業(yè)決策者難以及

7、時、準確、全面地掌握生產(chǎn)經(jīng)營全過程的信息，無法實施對資金的有效管理、監(jiān)督和控制，無法運用和發(fā)揮資金的規(guī)模效益獲得金融機構(gòu)較高的信用評級，筆者認為施工企業(yè)實行資金集中管理應(yīng)該從以下幾個方面來進行：首先，設(shè)立資金管理中心，明確資金管理中心的地位。結(jié)算中心通常設(shè)在企業(yè)母公司財務(wù)部門：是一個獨立運行的職能機構(gòu)，其有些類似于內(nèi)部銀行。采用這種模式并不是將子公司的全部資金都集中到企業(yè)的資8金總庫，而是將資金流動和投資、融資等決策集中化，由結(jié)算中心對各子公司實行賬戶管理，統(tǒng)一結(jié)算和存貸款業(yè)務(wù)管理。確立資金管理中心，通過對賬戶管理可以避免子公