出納工作在財(cái)務(wù)管理中的重要作用分析.doc

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1、出納工作在財(cái)務(wù)管理中的重要作用分析作者：張衛(wèi)來源：《環(huán)球市場》2019年第26期????????摘要：出納工作是企業(yè)會計(jì)部的重要組成部分，需要輔助會計(jì)人員完成財(cái)務(wù)工作。出納工作可以說是企業(yè)管理的基礎(chǔ)和前提條件，主要負(fù)責(zé)企業(yè)工作中的現(xiàn)金收支和財(cái)務(wù)票據(jù)管理工作。出納可以為企業(yè)決策提供可靠的依據(jù)，同時也對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動起到了監(jiān)督作用。傳統(tǒng)企業(yè)多對出納工作不太重視，本文就出納工作在財(cái)務(wù)管理中的重要作用進(jìn)行分析。????????關(guān)鍵詞：出納工作;企業(yè)管理，重要性????????隨著社會的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，一個企業(yè)的財(cái)務(wù)部

2、門就起到了比較重要的作用。出納工作一直不被企業(yè)所重視，認(rèn)為出納工作在企業(yè)中發(fā)揮的作用不大，實(shí)際上出納工作作為基礎(chǔ)工作可以保證財(cái)務(wù)部門的正常運(yùn)行，承擔(dān)著企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)、銀行結(jié)算、票據(jù)報銷等工作，是企業(yè)中必不可少的工作環(huán)節(jié)，保證著企業(yè)財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行。????????一、出納工作職責(zé)????????出納工作在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中起到基礎(chǔ)作用，也是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的重要環(huán)節(jié)。出納人員的工作看起來是容易的、單一的，實(shí)則工作是較為繁瑣且重復(fù)性強(qiáng)，同時要確保工作的準(zhǔn)確性和可靠性，具體工作可分為以下幾點(diǎn)。????????（一）出納

3、工作中的“出”為企業(yè)的現(xiàn)金支出，“納”為企業(yè)的現(xiàn)金收入????????對企業(yè)每天的現(xiàn)金進(jìn)行收支和結(jié)算，以及銀行的存取業(yè)務(wù)是出納人員的首要工作。出納需要準(zhǔn)確的記錄企業(yè)的資金出入賬情況，和企業(yè)每日及每月的資金流動記錄、月結(jié)記錄，保證企業(yè)賬面的準(zhǔn)確無誤。同時企業(yè)的公章也要由出納人員進(jìn)行保管[1]。每個月企業(yè)員工工資的發(fā)放以及節(jié)假日的福利發(fā)放也由出納人員負(fù)責(zé)。????????（二）出納人員需要保管企業(yè)票據(jù)????????企業(yè)經(jīng)營的項(xiàng)目費(fèi)用收據(jù)需要出納人員進(jìn)行審核和保管，還要保管好本企業(yè)的空白支票、發(fā)票，當(dāng)需要開具票據(jù)時，

4、要按規(guī)定填寫好票據(jù)單并妥善保管。員工因外出工作產(chǎn)生的需要報銷的發(fā)票和企業(yè)借款手續(xù)票據(jù)需要出納人員審核票據(jù)后進(jìn)行報銷。出納人員要防止企業(yè)現(xiàn)金虧損或者盈余現(xiàn)象的發(fā)生，需要保證每天的現(xiàn)金支出要與企業(yè)賬面做到一致，記錄準(zhǔn)確每天的現(xiàn)金結(jié)報單。所有票據(jù)的辦理手續(xù)和后續(xù)的工作都需要認(rèn)真落實(shí)清楚。????????（三）出納工作要與會計(jì)配合????????出納工作作為一個企業(yè)的重要分支，要為企業(yè)的核算工作提供基礎(chǔ)依據(jù)。與企業(yè)會計(jì)共同配合，保證企業(yè)資金中銀行存款數(shù)額和現(xiàn)金數(shù)額與企業(yè)賬本記錄保持一致。為了促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)

5、效益，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，出納人員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)方面的規(guī)則制度，為企業(yè)提供有效、可靠的經(jīng)營決策方面的信息。????????二、出納工作在財(cái)務(wù)管理中的重要性????????（一）監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動，提高企業(yè)經(jīng)營決策參考依據(jù)????????出納人員是會計(jì)信息的最先搜集者和最終采集者。作為出納人員要保證每一個經(jīng)手的票據(jù)都是規(guī)范的、合法的、準(zhǔn)確的，要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，為企業(yè)提供有效的法律保障和資金安全保障。企業(yè)中最先接觸票據(jù)的是出納人員，因此要求出納人員保持高度的警惕性，保證各種票據(jù)上數(shù)字的準(zhǔn)確性、真實(shí)性。檢驗(yàn)一個企業(yè)的決策是

6、否正確可以通過企業(yè)的財(cái)務(wù)報表來反應(yīng)，因此出納人員要為企業(yè)提供準(zhǔn)確可靠的參考數(shù)據(jù)。????????（二）對企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平起決定作用????????出納人員都要熟練掌握辦公軟件，了解相關(guān)的法律法規(guī)，提高自己的效率和質(zhì)量，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平得到提高[2]。出納與財(cái)務(wù)工作有許多環(huán)節(jié)是緊密相連的，企業(yè)每個月工資的發(fā)放和與銀行的對賬都需要出納人員具有嚴(yán)格的時效性?，F(xiàn)代的企業(yè)更加關(guān)注財(cái)務(wù)工作中的效率和管理水平，因此出納人員要保證自己的工作效率，從而達(dá)到提升企業(yè)管理水平的作用。????????（三）是財(cái)務(wù)工作健康運(yùn)行的基礎(chǔ)?

7、???????隨著國家企業(yè)的不斷發(fā)展，管理方式的不斷改變，企業(yè)財(cái)務(wù)部門的工作也更加繁瑣，因此作為財(cái)務(wù)部門的基礎(chǔ)，出納人員就顯得尤為重要。出納人員負(fù)責(zé)保管企業(yè)的空白支票、發(fā)票，審核需要進(jìn)行報銷的發(fā)票和票據(jù)等，這些都是企業(yè)現(xiàn)金流動的重要組成，同時企業(yè)的良好運(yùn)作也可以提高企業(yè)的發(fā)展水平。會計(jì)工作的基礎(chǔ)體現(xiàn)在出納人員的素質(zhì)、能力等，出納也是會計(jì)工作的重要組成，共同推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。????????三、財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮出納工作重要作用的方式????????（一）提升出納人員的從業(yè)素質(zhì)????????企業(yè)應(yīng)鼓勵出納人員需要不斷的

8、學(xué)習(xí)以及不斷的提升自身素質(zhì)，組織進(jìn)行培訓(xùn)課程，學(xué)習(xí)新的出納知識，使個人知識儲備更加豐富。由企業(yè)內(nèi)業(yè)務(wù)辦理比較好的員工培訓(xùn)其他的員工，將好的工作經(jīng)驗(yàn)教給其他員工，提升所有出納人員的辦事效率，拓展相關(guān)知識領(lǐng)域。在學(xué)習(xí)專業(yè)知識的同時也要注意道德素質(zhì)的提升，樹立良好的工作作風(fēng)，使工作人員得到全方面的提升[3]。企業(yè)的管理工作者更要注重自身提升，合理的分配相關(guān)工作，做好表率，由自己