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《戰(zhàn)略風(fēng)險評估 7步走》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、戰(zhàn)略風(fēng)險評估7步走“對大多數(shù)公司而言，董事會傾注注意力和時間的重心是理解戰(zhàn)略及關(guān)聯(lián)風(fēng)險并提供指導(dǎo)--以及對高管實施戰(zhàn)略和風(fēng)險管理兩方面的業(yè)績進行監(jiān)管?！庇擅绹珖径聟f(xié)會(NACD)出版的《加強美國上市公司監(jiān)管的關(guān)鍵議定原則》中如是表示?！ ∪缃耜P(guān)于公司治理的領(lǐng)導(dǎo)思想基本上一致認為，董事會的重要職責(zé)之一就是理解公司戰(zhàn)略及相關(guān)風(fēng)險，并保證管理層的風(fēng)險管理措施是適宜的。戰(zhàn)略風(fēng)險評估是評估公司所面臨的重大風(fēng)險的系統(tǒng)而持續(xù)的過程。進行初步評估對于高管和董事會來說是一項極具價值的活動?！ ⊥ǔ?，戰(zhàn)略風(fēng)險評估是由管理層依據(jù)董
2、事的投入與驗證來執(zhí)行的。在這個過程中，將風(fēng)險評估與公司戰(zhàn)略和戰(zhàn)略執(zhí)行程序直接聯(lián)系起來是非常重要的。評估的精確形式以及產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險文件，取決于公司風(fēng)險管理程序的成熟程度?！ ∫韵聭?zhàn)略評估七大步驟，反映了風(fēng)險的動態(tài)性，構(gòu)成了一個在公司內(nèi)部持續(xù)不斷循環(huán)，或者是封閉循環(huán)的過程。同時也顯示出戰(zhàn)略風(fēng)險評估師一個持續(xù)的過程，而并非一次性事件。在其執(zhí)行過程中允許加以修改和定制，以適應(yīng)公司的成熟程度和能力?！ 〉谝徊剑骸 ∩羁汤斫夤緫?zhàn)略 理解公司戰(zhàn)略及其關(guān)鍵構(gòu)成部分，重點是識別與核心戰(zhàn)略相關(guān)的具體的風(fēng)險。這一步驟所需要的信息大部
3、分可以在公司和業(yè)務(wù)部門的計劃、戰(zhàn)略總結(jié)以及管理層和董事會的資料中取得。在步驟的最后，董事會和管理層應(yīng)該對公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵構(gòu)成元素以及它們與回報驅(qū)動戰(zhàn)略(RDS)框架的聯(lián)系有深入清晰的理解?！ ±?，公司戰(zhàn)略中涉及合作的部分的關(guān)鍵行為需要在評估中考慮并鑒別。這些合作包括合資企業(yè)、離岸外包、業(yè)務(wù)外包或者其他聯(lián)盟形式。一家公司可能有多種合作安排，其中有些相對風(fēng)險較低，例如經(jīng)營餐廳，但是其他的，比如信息技術(shù)外包，也許承擔(dān)著很高的風(fēng)險。據(jù)此，關(guān)鍵的問題在于哪個合作者、采用何種合作方式對于執(zhí)行戰(zhàn)略來說是最為重要的，這些就是我們要努
4、力去識別的。 第二步： 收集戰(zhàn)略風(fēng)險相關(guān)的觀點與數(shù)據(jù) 這一步驟的目的是從管理層和董事會處，收集與核心商業(yè)戰(zhàn)略相關(guān)的主要戰(zhàn)略風(fēng)險的觀點和數(shù)據(jù)。做這一步有許多方法，例如行政訪談、調(diào)查以及焦點團隊反饋。進行這一步時，公司文化應(yīng)予以考慮。有的公司對調(diào)查能夠很好地接受，而有的則不能。如果管理者分布很廣，個人面談可能難以實施，因而遠程會議或者電話訪問就成了不錯的選擇。包括業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)的管理層的主要成員都應(yīng)該被要求參與。獲得董事會成員，特別是審計委員會成員和公司的內(nèi)部及外部審計人員的想法也是十分有用的?！ ≡谶M行以上評估的過
5、程中我們發(fā)現(xiàn)，比起簡單地問個人什么是戰(zhàn)略風(fēng)險這樣的開放式問題，提供重點框架或者范圍會使得訪談更為有效。戰(zhàn)略風(fēng)險管理(SRM)框架(見圖1)在這里非常有用。SRM的組成部分與RDS框架的原理相對應(yīng)。討論與問題將從與步驟一中的戰(zhàn)略分類相聯(lián)系的SRM框架里有風(fēng)險的部分中產(chǎn)生?！ ⑴c者也應(yīng)當(dāng)被鼓勵去識別他們認為會抑制公司完成戰(zhàn)略、實現(xiàn)商業(yè)目的能力的外部風(fēng)險。這些外部風(fēng)險包括系統(tǒng)風(fēng)險、新興風(fēng)險領(lǐng)域或如管制等其他外部風(fēng)險。參與者也可對他們所識別出來的風(fēng)險可能的嚴(yán)重程度或是影響力進行評級?！ 〉谌剑骸 〕醪街朴啈?zhàn)略風(fēng)險概要
6、利用前兩步中收集到的信息可以準(zhǔn)備一份初步的戰(zhàn)略風(fēng)險概要文件，該文件的格式和復(fù)雜程度應(yīng)該依公司的風(fēng)險管理成熟度和能力而定。由于這個信息的作用是激發(fā)執(zhí)行層面和董事層面的討論與理解，過于細節(jié)或大量的數(shù)據(jù)可能會適得其反?！ ≡S多公司都發(fā)現(xiàn)圖形演示十分有助益，比如用色彩來表示不同層次風(fēng)險的熱點地圖。還可以基本清單為起點，隨著風(fēng)險管理程序的逐漸成熟，增加細節(jié)并提高復(fù)雜程度?！ 【蜐撛趯用娴膯栴}或者與某個風(fēng)險區(qū)域或類型相關(guān)的影響進行交流也是很有用的。傳統(tǒng)的方法是可能性和影響力分析。然而最近，那些高影響力及低可能性的風(fēng)險引起人們很大
7、關(guān)注，例如那些因其極低的可能性而經(jīng)常被輕視的系統(tǒng)性風(fēng)險。為了應(yīng)對這種風(fēng)險，一些公司正在增添新的維度，例如風(fēng)險來襲的速度或者公司對風(fēng)險的防備。此外，戰(zhàn)略風(fēng)險概要的細節(jié)和復(fù)雜程度應(yīng)該反映公司風(fēng)險管理程序的成熟程度?！ 〉谒牟剑骸 ◎炞C并最終確定文件 初步的戰(zhàn)略風(fēng)險文件必須通過主要參與者的驗證，確保其反映了他們關(guān)于最重要的戰(zhàn)略風(fēng)險的看法。哪些參與者涉及和驗證戰(zhàn)略風(fēng)險文件的確切過程應(yīng)取決于企業(yè)文化。有的公司公布初步文件以取得反饋，有的進行跟進訪談，還有的采取小組展示與討論的方式。這一驗證過程可以包括所有利益相關(guān)者或者只包括
8、其中一部分。可能的風(fēng)險文件報告格式也可以進行公布，從而獲取關(guān)于不同格式的觀點看法。但是需要記住的是，讓足夠的參與者來驗證這份文件以及突出風(fēng)險，對于整個評估過程來說是極為重要的。第五步： 制定戰(zhàn)略風(fēng)險管理行動計劃 戰(zhàn)略風(fēng)險一經(jīng)識別，高層管理者和董事就會很快詢問關(guān)于減輕和監(jiān)控風(fēng)險的計劃，因此我們建議公司將建立并實施初步行動計劃，當(dāng)作評估的核心部
