費用支出預(yù)算管理

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1、1、酒店實行“費用支出按年度預(yù)算，分月調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計劃”的管理辦法，即各部門每年年末根據(jù)酒店年度工作計劃，編制各部門下年度費用預(yù)算。每月月末，根據(jù)年度預(yù)算及各部門在工作中的實際情況，調(diào)整編制下月份的費用預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)確定，各單位須嚴(yán)格執(zhí)行。　　2?????、酒店各部門將編制好的費用預(yù)算報交財務(wù)部，由財務(wù)部對各部門的費用支出預(yù)算進(jìn)行匯總和初步審核，財務(wù)部有權(quán)了解預(yù)算中各項費用的用途和開支理由，并對不合理的項目提出修理意見。　　3、財務(wù)部將初步審核后的年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會、董事會審批通過；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托負(fù)責(zé)人審批。審批后的費用預(yù)算由財務(wù)部及各部門予以招待

2、?！　?、根據(jù)可供安排使用的資金，量入為出，財務(wù)部有建設(shè)調(diào)整及修改已批準(zhǔn)預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。財務(wù)部應(yīng)將調(diào)整及修改的預(yù)算報總經(jīng)理核批?！　∪①M用支出性借款管理　　酒店各部門采購物品、費用支出與因公出差需借款時，都要在預(yù)算內(nèi)可控資金中量力安排，即先安排資金后借款。具體如下：　　1、需要借款的人員，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財務(wù)部門準(zhǔn)備?！　?、借款人將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后的借款單或支票領(lǐng)取單交財務(wù)部審核?！　?、預(yù)算內(nèi)費用支出的借款財務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外費用支出借款報交總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）審批?！　?、財務(wù)部有權(quán)要求借款人將相

3、關(guān)合同、報價等資料提交財務(wù)部審批?！　?、各部門負(fù)責(zé)人借款、無論預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)?！　?、借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項借款與欠款，逾期不報賬或償還借款，財務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財務(wù)部清賬完畢?！　?、前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)后方可借款，但在下次報銷中一并報賬。　　四、費用報銷　　1、費用申請報銷人根據(jù)不同費用類別，選擇填寫《支出證明單》、《報銷審批單》或《差旅費報銷單》。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效僉?！　?、填寫完成的報銷單據(jù)順序由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）審批后，方可辦理

4、報銷?！　?、財務(wù)每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報銷業(yè)務(wù)?！　?、預(yù)算批準(zhǔn)內(nèi)的費用支出，財務(wù)部可直接辦理報銷手續(xù)?！　?、辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的費用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由物品管理或使用部門填制簽發(fā)《物品接收單》予以確認(rèn)，否則財務(wù)不予辦理手續(xù)?！　?、先支出后報銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，未經(jīng)批準(zhǔn)，“先斬后奏”?！　∥?、費用支出的匯總考核　　1、每月末財務(wù)部收集匯總各部門實際費用發(fā)生數(shù)，并與各個部門的預(yù)算相對比結(jié)預(yù)算執(zhí)行情，報總經(jīng)理審閱?！　?、預(yù)算與執(zhí)行間發(fā)生重大差異，財務(wù)

5、部應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門及人員進(jìn)行解釋。在預(yù)算進(jìn)行期間如無合理理由而超預(yù)算嚴(yán)重，財務(wù)部有責(zé)任及時向總經(jīng)理反映情況，同時暫停部門或人員費用開支。　　六、費用支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)　　1、工資：按酒店職位工資序列及實施辦法每月由人事部門作表，財務(wù)部門審核并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。工資發(fā)放堅持本人領(lǐng)取的原則，避免他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)?！　?、辦公費（辦公用品）：實行“統(tǒng)一采購、集中配發(fā)”的原則?！　?、差旅費：酒店要制定詳細(xì)的報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)人員按標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格掌握?！　。?）范圍　　總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

6、）。　?。?）標(biāo)準(zhǔn)　?、俨块T經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差住宿費實行限額報銷?？偨?jīng)理500元／天（特區(qū)550元／天），副總經(jīng)理400元／天（特區(qū)450元／天），各部門經(jīng)理300元／天（特區(qū)350元／天）。　?、谄渌藛T實行定額包干。其中縣、縣級市80元／天，地市級100元／天，省會級150元／天，特區(qū)200元／天?！　、弁獬鰠⒓痈鞣N會議，持會議證明按限額或定額標(biāo)準(zhǔn)報銷（會議伙補(bǔ)除外）?！　、芤归g超過10小時或連續(xù)乘車15小時以上而沒買臥票的，按本人實際乘坐直快慢車的票價60％補(bǔ)助。坐特快硬席按票價50％補(bǔ)助。乘坐軟座列車與硬臥同等對待車、船票費不在限額，定額包干費用在內(nèi)?！　、莨?/p>

7、作人員借出差之便繞道探親或辦私事，不負(fù)擔(dān)交通費及其期間的出差補(bǔ)助?！　、蕹霾畹骄频旮髯泳频昙稗k事處，出差人員費用由出差單位負(fù)擔(dān)，負(fù)責(zé)接待單位不承擔(dān)食費用。如有特殊情況，需由接待單位負(fù)責(zé)食宿，其標(biāo)準(zhǔn)亦不得超過酒店規(guī)定的出差費用標(biāo)準(zhǔn)。　?。?）報銷程序　　先由財務(wù)部按支付及標(biāo)準(zhǔn)審核后，普通員工交主管部門經(jīng)理簽字后，部門經(jīng)理由總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字審批后報銷?！　?、技術(shù)開發(fā)費　　（1）開支范圍　　研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的新產(chǎn)品設(shè)計費；工藝規(guī)程制定費；設(shè)備調(diào)試費；原材料和半成品試驗費；技術(shù)圖書資料費，人員勞務(wù)費，設(shè)備折舊等?！　。?）開支來淅　　為保障