東源電器：合肥國軒高科動力能源股份公司審計報告

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1、審計報告合肥國軒高科動力能源股份公司會審字[2014]2665號華普天健會計師事務所(特殊普通合伙)中國·北京目錄序號內(nèi)容頁碼1審計報告1-22合并資產(chǎn)負債表33合并利潤表44合并現(xiàn)金流量表55合并股東權益變動表6-96資產(chǎn)負債表107利潤表118現(xiàn)金流量表129股東權益變動表13-1610財務報表附注17-109會審字[2014]2665號審計報告合肥國軒高科動力能源股份公司全體股東：我們審計了后附的合肥國軒高科動力能源股份公司（以下簡稱“國軒高科”）財務報表，包括2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月

2、31日、2011年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2014年1-6月、2013年度、2012年度、2011年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是國軒高科管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注

3、冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報

4、表的總體列報。1我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。三、審計意見我們認為，國軒高科財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了國軒高科2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日、2011年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2014年1-6月、2013年度、2012年度、2011年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。華普天健會計師事務所中國注冊會計師：方長順（特殊普通合伙）中國注冊會計師：鄭磊中國·北京中國注冊會計師：俞秀根二○一四年八月二十五日2合并

5、資產(chǎn)負債表編制單位：合肥國軒高科動力能源股份公司金額單位:人民幣元資產(chǎn)附注2014年6月30日2013年12月31日2012年12月31日2011年12月31日負債和股東權益附注2014年6月30日2013年12月31日2012年12月31日2011年12月31日流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金五、1307,601,328.58540,836,494.66567,328,076.42153,577,709.59短期借款五、19124,000,000.00163,000,000.00135,900,000.00180,700,000.

6、00結(jié)算備付金向中央銀行借款拆出資金吸收存款及同業(yè)存放交易性金融資產(chǎn)五、27,998,332.23拆入資金應收票據(jù)五、343,252,960.0077,491,733.3065,232,290.0082,139,058.00交易性金融負債應收賬款五、4597,009,967.42337,173,091.07248,190,336.2415,304,841.93應付票據(jù)五、20123,248,000.00144,594,350.0090,431,981.0058,140,571.00預付款項五、58,167,465.738,515

7、,953.1623,704,000.4417,416,157.68應付賬款五、21195,870,452.76168,554,299.59144,290,937.1878,415,190.13應收保費預收款項五、2210,612,858.8213,463,443.8029,732,564.4221,696,861.89應收分保賬款賣出回購金融資產(chǎn)款應收分保合同準備金應付手續(xù)費及傭金應收利息應付職工薪酬五、239,388,759.9011,793,518.478,991,846.918,367,655.15應收股利應交稅費五、24

8、44,879,406.7533,190,740.8540,637,372.386,423,452.18其他應收款五、668,383,624.0544,471,467.624,862,841.2153,007,929.12應付利息五、2518,983,826.31