秦川發(fā)展：陜西秦川機床工具集團有限公司專項審計報告

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1、希格瑪會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership)希會審字(2014)1545號專項審計報告陜西秦川機床工具集團有限公司全體股東：我們審計了后附的陜西秦川機床工具集團有限公司（以下簡稱“秦川集團”）按照財務(wù)報表附注二所述編制基礎(chǔ)編制的“擬認購股份資產(chǎn)”財務(wù)報表，包括2014年7月31日的合并資產(chǎn)負債表，2014年1-7月、2013年度的合并利潤表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是秦川集團管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的

2、內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理

3、層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。陜西秦川機床工具集團有限公司擬認購股份資產(chǎn)財務(wù)報表附注陜西秦川機床工具集團有限公司擬認購股份資產(chǎn)財務(wù)報表附注一、公司基本情況陜西秦川機床工具集團有限公司（以下簡稱“公司”、“本公司”、“本集團”或“秦川集團”）的前身為秦川機床廠，于1965年由上海遷至陜西省寶雞市，是以生產(chǎn)精密機床、機床液壓件、機床鑄件為主的全國機械行業(yè)骨干企業(yè)。根據(jù)1995年8月陜西省人民政府、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會《關(guān)于秦川機床廠建立現(xiàn)代企業(yè)制度實施方案批復(fù)》陜政函[1995]111號，秦川機床廠于1996年10月改制為國有獨資的秦川機床集團有限公司，注

4、冊資本6,000萬元。1998年秦川集團控股設(shè)立的陜西秦川機械發(fā)展股份有限公司（簡稱“秦川發(fā)展”）在深圳證券交易所上市，股票代碼000837。2001年10月秦川集團根據(jù)國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會國經(jīng)貿(mào)產(chǎn)業(yè)[2000]1086號文批準實施了債轉(zhuǎn)股,中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國信達資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司等四家公司成為公司參股股東，公司注冊資本變更為39,848.90萬元。陜西省經(jīng)貿(mào)委以秦川機床集團有限公司凈資產(chǎn)出資19,759.62萬元，占比49.59%。根據(jù)2006年11月陜西省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“陜西省國資委”)《關(guān)于組建陜西秦川機床工具集團有限

5、公司的決定》陜國資發(fā)[2006]383號，陜西省國資委以享有的秦川機床集團有限公司的國有凈資產(chǎn)以及擁有的漢江工具有限公司、漢江機床有限公司的國有股權(quán)聯(lián)合陜西省投資公司、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司共同組建陜西秦川機床工具集團有限公司，注冊資本為78,215萬元，根據(jù)上海東華會計師事務(wù)所有限公司《驗資報告》東陜驗[2009]505號，公司實收資本78,215萬元于2009年9月23日到位。陜西省國資委出資35,406萬元，占45.27%。2010年1月公司通過受讓股權(quán)及增資的方式控股了寶雞機床集團有限公司。根據(jù)2010年9月各方簽署的

6、《增資擴股協(xié)議》，天津昆侖天創(chuàng)股權(quán)投資企業(yè)（有限合伙）、華融渝富紅杉（天津）股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）、邦信資產(chǎn)管理有限公司、中國長城資產(chǎn)管理有限公司等單位以貨幣對公司增資，公司注冊資本變更為108,535.00萬元。陜西省國資委出資32,757.75萬元，占30.18%。根據(jù)希格瑪會計師事務(wù)所有限公司《驗資報告》希會1陜西秦川機床工具集團有限公司擬認購股份資產(chǎn)財務(wù)報表附注驗字[2010]111號，公司實收資本108,535萬元于2010年10月25日到位。公司于2011年1月6日辦理了注冊資本及股東變更的工商登記。截止2014年7月31日，秦川集團注冊資本為108,535萬元，實收資本為1

7、08,535萬元。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：610000100172629住所：陜西省寶雞市姜譚路22號法定代表人：龍興元公司類型：有限責(zé)任公司經(jīng)營范圍：機械設(shè)備、機床、刀具、工具及檢測設(shè)備、液壓件、液壓系統(tǒng)、汽車零部件的制造；機械加工；數(shù)控系統(tǒng)及數(shù)控功能部件、塑料機械及高分子新材料的研究、開發(fā)與制造；電子信息硬件、軟件開發(fā)與生產(chǎn)；投資及投資咨詢；進出口貿(mào)易；國內(nèi)貿(mào)易的批發(fā)、零售、代銷、代儲、代運；