陜西秦川機(jī)床工具集團(tuán)有限公司模擬盈利預(yù)測審核報告

《陜西秦川機(jī)床工具集團(tuán)有限公司模擬盈利預(yù)測審核報告》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。

1、1陜西秦川機(jī)床工具集團(tuán)有限公司之模擬盈利預(yù)測報告重要提示：陜西秦川機(jī)床工具集團(tuán)有限公司（以下簡稱“公司”、“本公司”、“本集團(tuán)”或“秦川集團(tuán)”）2013年度及2014年度模擬盈利預(yù)測報告是公司管理層在最佳估計假設(shè)的基礎(chǔ)上并遵循謹(jǐn)慎性原則編制的，但模擬盈利預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時應(yīng)謹(jǐn)慎使用。一、編制基礎(chǔ)1．根據(jù)《陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司與陜西秦川機(jī)床工具集團(tuán)有限公司全體股東、陜西光泰實業(yè)有限公司之發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》、《退出協(xié)議》及《陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司、陜西秦川機(jī)床工具集團(tuán)有限公司、陜西秦川機(jī)床工具

2、集團(tuán)有限公司全體股東關(guān)于陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)補(bǔ)充協(xié)議暨吸收合并協(xié)議》等文件，陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司（簡稱“秦川發(fā)展”）擬向秦川集團(tuán)全體股東發(fā)行股份換股吸收合并秦川集團(tuán)。秦川集團(tuán)按相關(guān)要求編制了本模擬盈利預(yù)測報告。2．鑒于2013年3月秦川集團(tuán)與陜西秦川物業(yè)有限公司簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將秦川集團(tuán)所持的楊凌秦川節(jié)水灌溉設(shè)備工程有限公司全部61.63%比例股權(quán)、楊凌秦川未來新材料有限公司全部85.71%比例股權(quán)及鹽城秦川華興機(jī)床有限公司35%比例股權(quán)轉(zhuǎn)讓給陜西秦川物業(yè)有限公司，為更準(zhǔn)確反映擬購買資產(chǎn)的財務(wù)狀況和盈利

3、水平，模擬秦川集團(tuán)所持的秦川節(jié)水全部61.63%比例股權(quán)、秦川新材料全部85.71%比例股權(quán)及鹽城機(jī)床35%比例股權(quán)于報告初即已轉(zhuǎn)讓編制本盈利預(yù)測。3．鑒于本次交易后秦川集團(tuán)持有的秦川發(fā)展26.65%比例的股份將注銷，本次交易實際新增股份相當(dāng)于秦川發(fā)展新增股份購買了秦川集團(tuán)100%股權(quán)中不包含秦川發(fā)展26.65%比例股份部分的價值。故本模擬盈利預(yù)測剔除了秦川發(fā)展相關(guān)預(yù)測數(shù)據(jù)，以體現(xiàn)秦川發(fā)展之外的其他擬購買資產(chǎn)的盈利情況。4．本盈利預(yù)測以業(yè)經(jīng)希格瑪會計師事務(wù)所有限公司審計的秦川集團(tuán)2011年度、2012年度、2013年1-6月經(jīng)營業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)，結(jié)

4、合2013年度、2014年度的生產(chǎn)、經(jīng)營計劃、資金使用計劃、投資計劃及其他有關(guān)資料，并遵循謹(jǐn)慎性原則編制。5．秦川集團(tuán)編制本盈利預(yù)測所采用的所有重要會計政策、會計估計與秦川發(fā)展不存在重大1差異。二、基本假設(shè)秦川集團(tuán)2013年度及2014年度盈利預(yù)測基于下列基本假設(shè)編制：1．本公司遵循的國家及地方的有關(guān)法律、法規(guī)、政策在預(yù)測期間內(nèi)無重大變化；2．本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及國家或地區(qū)的社會政治、軍事、經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化；3．國家經(jīng)濟(jì)無嚴(yán)重通貨膨脹或通貨緊縮情況發(fā)生，有關(guān)利率、匯率無重大變化；4．本公司生產(chǎn)所需的能源、原

5、材料供應(yīng)以及價格無重大不利變化；5．本公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃不會受到政府行為、行業(yè)或勞資糾紛的重大影響；6．本公司已簽訂的重大銷售合同、重大項目合同能夠正常履行；7．本公司成本和費(fèi)用的變動在管理當(dāng)局可以控制的范圍內(nèi)；8．本公司遵循的稅收制度和有關(guān)的納稅基準(zhǔn)或稅率在預(yù)測期間內(nèi)無重大變化；9．無其他不可預(yù)見及不可抗力因素造成的重大不利影響；23模擬盈利預(yù)測編制說明一、公司基本情況陜西秦川機(jī)床工具集團(tuán)有限公司的前身為秦川機(jī)床廠，于1965年由上海遷至陜西省寶雞市，是以生產(chǎn)精密機(jī)床、機(jī)床液壓件、機(jī)床鑄件為主的全國機(jī)械行業(yè)骨干企業(yè)。根據(jù)1995年8月陜西省

6、人民政府、國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會《關(guān)于秦川機(jī)床廠建立現(xiàn)代企業(yè)制度實施方案批復(fù)》陜政函[1995]111號，秦川機(jī)床廠于1996年10月改制為國有獨(dú)資的秦川機(jī)床集團(tuán)有限公司，注冊資本6,000萬元。1998年秦川集團(tuán)控股設(shè)立的陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司（簡稱“秦川發(fā)展”）在深圳證券交易所上市，股票代碼000837。2001年10月秦川集團(tuán)根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會國經(jīng)貿(mào)產(chǎn)業(yè)[2000]1086號文批準(zhǔn)實施了債轉(zhuǎn)股,中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司等四家公司成為公司參股股東，公司注冊資本變更為39,

7、848.90萬元。陜西省經(jīng)貿(mào)委以秦川機(jī)床集團(tuán)有限公司凈資產(chǎn)出資19,759.62萬元，占比49.59%。根據(jù)2006年11月陜西省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“省國資委”)《關(guān)于組建陜西秦川機(jī)床工具集團(tuán)有限公司的決定》陜國資發(fā)[2006]383號，省國資委以享有的秦川機(jī)床集團(tuán)有限公司的國有凈資產(chǎn)以及擁有的漢江工具有限公司、漢江機(jī)床有限公司的國有股權(quán)聯(lián)合陜西省投資公司、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司共同組建陜西秦川機(jī)床工具集團(tuán)有限公司，注冊資本為78,215萬元，根據(jù)上海東

8、華會計師事務(wù)所有限公司《驗資報告》東陜驗[2009]505號，公司實收資本78,215萬元于2009年9月23日到位。陜西省國資委出資35,406萬元，占45.27