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《財(cái)通證券股份有限公司關(guān)于公司現(xiàn)金及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告(修訂稿)》由會(huì)員上傳分享,免費(fèi)在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、財(cái)通證券股份有限公司關(guān)于浙江水晶光電科技股份有限公司現(xiàn)金及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告(修訂稿)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問二〇一四年四月修訂說明浙江水晶光電科技股份有限公司于2013年12月30日在深圳證券交易所網(wǎng)站披露了《浙江水晶光電科技股份有限公司現(xiàn)金及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金報(bào)告書(草案)》及《財(cái)通證券股份有限公司關(guān)于浙江水晶光電科技股份有限公司現(xiàn)金及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告》等相關(guān)文件。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)對浙江水晶光電科技股份有限公司現(xiàn)金及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金申請文件的反饋意見及并購重組委的審核意見,本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問對本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)
2、告進(jìn)行了更新、補(bǔ)充與完善,主要修訂情況如下:一、對“重大事項(xiàng)提示”修改內(nèi)容如下:1、因本次重組方案已經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn),因此將定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間,公司股票如遇除權(quán)除息事項(xiàng),對本次股份發(fā)行數(shù)量進(jìn)行調(diào)整的相關(guān)表述由“公司董事會(huì)將提請股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)根據(jù)實(shí)際情況與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(保薦人)協(xié)商確定最終發(fā)行數(shù)量?!毙薷臑椤肮径聲?huì)將根據(jù)股東大會(huì)授權(quán)及發(fā)行時(shí)的實(shí)際情況,與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(保薦人)協(xié)商確定最終發(fā)行數(shù)量?!眳⒁娫摬糠种八摹⒈敬谓灰咨婕暗墓善卑l(fā)行價(jià)格及發(fā)行數(shù)量”。2、根據(jù)本次交易的股東大會(huì)決議情況及中國證監(jiān)會(huì)并購重組委審核情況,更新該部分之“八、交易合同的簽署”。3、因本次交易
3、已經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過并取得中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn),刪去該部分之十、(一)“1、審批風(fēng)險(xiǎn)”。4、修訂該部分之十、(一)“1、標(biāo)的資產(chǎn)的估值風(fēng)險(xiǎn)”,補(bǔ)充披露了營業(yè)收入和毛利率變動(dòng)對標(biāo)的資產(chǎn)估值影響的敏感性分析;補(bǔ)充披露了夜視麗不能享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率對標(biāo)的資產(chǎn)未來估值產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn),參見該部分之十、(一)“3、夜視麗不能享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率對標(biāo)的資產(chǎn)未來估值產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)”。15、修訂該部分之十、(二)“2、產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)品率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)”,補(bǔ)充披露了報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司主要產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)品率情況等內(nèi)容;補(bǔ)充披露了夜視麗的存貨減值風(fēng)險(xiǎn),參見該部分之十、(二)“8、存貨余額較大帶來的資產(chǎn)減
4、值風(fēng)險(xiǎn)”。二、對“釋義”修改內(nèi)容如下:在該部分“一、一般釋義”中,增加了“南京夜視麗”的釋義。三、對“第一節(jié)本次交易概況”修改內(nèi)容如下:1、修訂對夜視麗產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢的描述,參見該節(jié)之一、“(四)夜視麗具備較強(qiáng)的技術(shù)優(yōu)勢和產(chǎn)品盈利能力”。2、根據(jù)本次交易的股東大會(huì)決議情況及中國證監(jiān)會(huì)并購重組委審核情況,更新本次交易決策過程,參見該節(jié)之“三、本次交易的決策過程”和該節(jié)之四、“(八)本次交易的相關(guān)董事會(huì)、股東大會(huì)表決情況”。3、因本次重組方案已經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn),刪去該節(jié)之四、“(三)交易價(jià)格及溢價(jià)情況”中“本次交易對價(jià)尚須經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過”相關(guān)表述。四、對“第三節(jié)交易對方基本情況
5、”修改內(nèi)容如下:1、補(bǔ)充披露方遠(yuǎn)集團(tuán)主要股東陳方春的基本情況,參見該節(jié)之二、(一)“4、主要股東基本情況”。2、補(bǔ)充披露葛驍逸與標(biāo)的公司現(xiàn)任高級管理人員之間的關(guān)系,參見該節(jié)之二、(七)“3、與標(biāo)的公司現(xiàn)任高級管理人員的關(guān)系”。五、對“第四節(jié)交易標(biāo)的基本情況”修改內(nèi)容如下:1、修訂對夜視麗產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢的描述,參見該節(jié)之三、“(一)主營業(yè)務(wù)概述”和該節(jié)之八、“(六)評估增值的原因分析”。2、補(bǔ)充披露標(biāo)的公司主要產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)品率相關(guān)情況,參見該節(jié)之三、(五)“5、主要產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)品率”。3、補(bǔ)充披露標(biāo)的公司與主要供應(yīng)商南京夜視麗存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及共用商號情況,參見該節(jié)之三、(六)“4、前五名供應(yīng)商及
6、采購額情況”和“5、夜視麗與2-1-1-2南京夜視麗共用商號的情況”。4、補(bǔ)充披露收益法評估標(biāo)的公司未來營業(yè)收入增長的合理性分析,參見該節(jié)之八、(四)“1、預(yù)期未來收入增長情況”。5、補(bǔ)充披露夜視麗高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的續(xù)期進(jìn)展對標(biāo)的資產(chǎn)收益法估值結(jié)果的影響,參見該節(jié)之八、(四)“6、夜視麗高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的續(xù)期進(jìn)展對收益法評估結(jié)果的影響”。六、對“第五節(jié)本次發(fā)行股份情況”修改內(nèi)容如下:1、因本次重組方案已經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn),刪去該節(jié)之“(三)發(fā)行股份的定價(jià)依據(jù)、定價(jià)基準(zhǔn)日和發(fā)行價(jià)格”中“上述發(fā)行價(jià)格及確定發(fā)行價(jià)格的原則尚需經(jīng)水晶光電股東大會(huì)批準(zhǔn)”相關(guān)表述。2、因本次重組方案已經(jīng)公司股
7、東大會(huì)批準(zhǔn),因此將定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間,公司股票如遇除權(quán)除息事項(xiàng),對本次股份發(fā)行數(shù)量進(jìn)行調(diào)整的相關(guān)表述由“董事會(huì)將提請股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)根據(jù)實(shí)際情況與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(保薦人)協(xié)商確定最終發(fā)行數(shù)量”修改為“董事會(huì)將根據(jù)股東大會(huì)授權(quán)及發(fā)行時(shí)的實(shí)際情況,與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(保薦人)協(xié)商確定最終發(fā)行數(shù)量”,參見該節(jié)之二、“(四)、發(fā)行數(shù)量”。3、補(bǔ)充披露公司《募集資金管理辦法》對募集資金使用的分級審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序以及募集資金存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)