德勤—神馬集團財務規(guī)劃

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1、神馬集團有限責任公司第九十二章財務管理索引號財務管理001第一節(jié)部門工作計劃及資金計劃管理神馬集團有限責任公司第十二章財務管理索引號財務管理001第一節(jié)資金計劃管理主題版本號生效日期修改日期編制單位核準者12002/4/1資金計劃管理作廢日期作廢執(zhí)行人部門工作計劃及資金計劃的管理1范圍適用于各部門每月、每周編制資金使用計劃，再由公司財務部加以匯總審批的業(yè)務2控制目標2.1嚴密資金計劃管理程序,確保所有的資金使用都合理、合規(guī)并得到有效控制，實現(xiàn)資金管理的規(guī)范性和有效性加強資金預算管理,以降低資本成本,嚴格控制資金使用,提高資本收益率2.2科學組織資金供應,合理確定資金籌集數(shù)量,控制資金投放時

2、間和方向,確保資金周轉(zhuǎn)順暢和資本增值2.3嚴密資金計劃管理程序,確保所有的資金使用都合理、合規(guī)并得到有效控制，實現(xiàn)資金管理的規(guī)范性和有效性3主要控制點3.1部門經(jīng)理審核本部門月工作計劃部門資金計劃內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實、準確，審核月工作計劃是否在年度預算控制范圍內(nèi)，確定是否上報主管副總912－1－1－4神馬集團有限責任公司第九十二章財務管理索引號財務管理001第一節(jié)部門工作計劃及資金計劃管理1.1主管副總審核超預算資金工作計劃的內(nèi)容、超預算的原因，理由是否真實、合理、充分，確定是否批準1.2財務主管審核已匯總的月工作計劃和資金計劃的是否完整性、真實性、準確性，、合理是否在年度預算控制范

3、圍內(nèi)，并結(jié)合整體現(xiàn)金流量提出具體意見1.3財務部總經(jīng)理在預算權(quán)限內(nèi)對預算內(nèi)資金使用計劃進行審批，同時對超預算工作計劃可能帶來的風險進行分析1.4依據(jù)審批權(quán)限由財務行政副總、總經(jīng)理以至董事會審批超預算資金計劃的必要性，以控制資金風險財務行政副總審批由主管副總審批的附情況說明的超預算工作計劃1.5總經(jīng)理審批超財務行政副總審批權(quán)限的超預算工作計劃2特定政策各部門于每月2日前將部門資金計劃交財務部審批，財務部于4日審批下達月度資金計劃2.1按照每月的收入和費用的比例審批，若收入下降，則變動費用按當月預算比例同等下降。變動費用包括差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、會議費、廣告費、宣傳費、咨詢費以及銷售人員

4、的傭金財務行政副總審批權(quán)限：審批超預算__％以內(nèi)的月度資金計劃，?？偨?jīng)理審批超預算__％以內(nèi)的月度資金計劃，董事會審批超預算__％及以外的月度資金計劃2.2若批準的超預算資金計劃并非由于不可抗力造成，此類超預算資金計劃由財務部匯總后在月度管理報告中反映。不可抗力的定義：當發(fā)生市場預測之外的大幅波動或遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事件。固定費用和變動費用，變動費用嚴格按照收入完成情況調(diào)整，可在__10％內(nèi)浮動，變動費用包括差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、會議費、廣告費、宣傳費、咨詢費以及銷售人員的傭金。912－1－1－4神馬集團有限責任公司第九十二章財務管理索引號財務管理001第一節(jié)部門工作計劃

5、及資金計劃管理1.1銷售部于23日將月度工作計劃交財務部審批，各其他部門于26日前將月度工作資金計劃交財務部審批財務行政副總月度計劃審批權(quán)限：審批變動費用與收入不配比的情況，并且在10__％內(nèi)浮動?？偨?jīng)理月度計劃審批權(quán)限：審批超預算10__％的月度計劃1.2若批準的超預算工作計劃并非由于不可抗力造成，此類超預算工作計劃由財務部匯總后在月度管理報告中反映。不可抗力的定義：當發(fā)生市場預測之外的大幅波動或遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事件。5.資金計劃管理流程說明C-12-001-001步驟涉及部門步驟說明11相關(guān)部門各部門依據(jù)部門年度資金工作計劃預算和部門月度工作計劃編制部門月資金工作計劃/超

6、預算工作資金計劃22相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門經(jīng)理審核本部門月工作計劃部門資金計劃的內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否真實、準確，將不同意的月資金工作計劃返回1進行修改，將超預算資金工作計劃報主管副總審批主管副總參閱相關(guān)部門經(jīng)理報送的部門資金計劃33主管副總主管副總審核超預算資金工作計劃的內(nèi)容、原因，理由是否真實、合理、充分，將不同意的超預算資金工作計劃返回1進行修改44財務部-資金稅務資金稅務預算稽核會計主管收集各部門工作計劃部門資金計劃，將各部門工作計劃部門資金計劃912－1－1－4神馬集團有限責任公司第九十二章財務管理索引號財務管理001第一節(jié)部門工作計劃及資金計劃管理預算稽核會計主管和公司年度預算及

7、部門年度資金工作計劃進行比較，稽核、匯總各部門工作計劃部門資金計劃，交財務主管審核15財務部-財務主管財務主管審核各部門月工作計劃部門資金計劃是否完整、真實、準確，結(jié)合現(xiàn)金流量提出具體意見，報財務部經(jīng)理審批26財務部經(jīng)理財務部經(jīng)理對預算內(nèi)的月工作資金計劃進行審批，同時對超預算資金工作計劃可能帶來的風險進行分析，將超預算資金工作計劃報財務行政副總審批2.16．1財務行政副總財務行政副總審批自己權(quán)限內(nèi)的超預算資金工作計劃，將