高校貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的探討

《高校貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的探討 》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。

1、高校貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的探討1我國(guó)公辦高校貸款現(xiàn)狀　　隨著高等教育規(guī)模的不斷擴(kuò)大,公眾對(duì)高等教育需求的日益增長(zhǎng)以及高校發(fā)展的實(shí)際狀況,教育投入與教育需求之間的矛盾日益突出。高校在發(fā)展資金供給不足的情況下,均積極拓展籌資渠道,以解決擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模帶來(lái)的經(jīng)費(fèi)短缺問(wèn)題,其中一個(gè)主要渠道就是銀行貸款。適度貸款對(duì)高校的發(fā)展具有積極意義。但是,如果貸款增長(zhǎng)幅度和速度過(guò)大過(guò)快,則會(huì)使學(xué)校陷入財(cái)務(wù)危機(jī),影響學(xué)校的日常運(yùn)作與可持續(xù)發(fā)展。目前,一些高校熱衷于圈地和參與大學(xué)城建設(shè),向銀行大量舉債,有的高校貸款已高達(dá)到20余億,貸款規(guī)

2、模大大超出學(xué)校自身償債能力,出現(xiàn)了貸款到期不能按時(shí)歸還、借新債還舊債、資金周轉(zhuǎn)困難甚至不能保證學(xué)校正常運(yùn)行等情況。高校貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,已引起了國(guó)家和社會(huì)的高度重視?！　?高校大規(guī)模貸款的原因　　2.1財(cái)政撥款不足　　在財(cái)政撥款及其它融資不夠的情況下,高校尋求銀行貸款以解決教育經(jīng)費(fèi)不足問(wèn)題。　　2.2教育主管部門(mén)的評(píng)估　　為了能順利通過(guò)教育部5年一輪的高等學(xué)校教學(xué)評(píng)估,贏得國(guó)家在資金上的扶持和擴(kuò)招時(shí)得到政策傾斜,被評(píng)高校多采取向銀行貸款加大資金投入,改善基礎(chǔ)設(shè)施和辦學(xué)條件,以求達(dá)到評(píng)估要求?！　?.3政府與

3、金融機(jī)構(gòu)互動(dòng)的結(jié)果　　由于受《擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律法規(guī)的限制,多數(shù)金融機(jī)構(gòu)不敢直接向地方高校放貸,政府要發(fā)展高等教育事業(yè),于是與金融機(jī)構(gòu)互動(dòng),幫助協(xié)調(diào)與擔(dān)保,從而使高校獲得巨額貸款?！　?.4金融機(jī)構(gòu)趨利避害的自我選擇　　高校擴(kuò)招后,金融機(jī)構(gòu)看到為高校提供貸款既有經(jīng)營(yíng)收益,又有社會(huì)效益,從而對(duì)高校在貸款額度、利率、材料的準(zhǔn)備與可行性分析等方面均給予了極大的優(yōu)惠和便利?！　?高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因　　3.1高校所有者缺位導(dǎo)致隨意貸款　　公立高校財(cái)產(chǎn)的公有性質(zhì)決定其所有權(quán)屬于國(guó)家,而事實(shí)上由于國(guó)家是虛擬

4、參與方而非實(shí)際參與方,決定貸款的運(yùn)作及管理者事實(shí)上并不需要承擔(dān)償還貸款的風(fēng)險(xiǎn),這種權(quán)利與義務(wù)的不對(duì)稱性很容易導(dǎo)致管理者還貸責(zé)任意識(shí)淡薄,搞政績(jī)工程而隨意貸款。　　3.2對(duì)貸款缺乏科學(xué)論證　　一些高校在對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行論證時(shí),只憑主觀分析或少數(shù)人的意見(jiàn)而盲目舉債,缺乏理性的分析和科學(xué)的論證。　　3.3貸款管理不嚴(yán)和使用效率低　　許多高校在貸款資金的使用和管理過(guò)程中缺乏科學(xué)性,資金使用不當(dāng)或效率太低,造成嚴(yán)重的資金流失或浪費(fèi)。　　3.4缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)管機(jī)制　　許多高校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)未設(shè)立貸款資金的專項(xiàng)審計(jì)組織,

5、資金使用過(guò)程中未建立全程定期審計(jì)制度,存在嚴(yán)重的管理漏洞。　　4控制貸款額度,防范貸款風(fēng)險(xiǎn)　　高校如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),合理利用貸款資金促進(jìn)學(xué)校的發(fā)展呢?筆者認(rèn)為,其中一個(gè)關(guān)鍵因素就是要把握一個(gè)“度”,即貸款要“適度”。而如何才能達(dá)到“適度”呢?筆者試從宏觀控制和微觀控制兩方面對(duì)“適度貸款”問(wèn)題進(jìn)行探討?！　?.1宏觀控制　　是根據(jù)“高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型”,對(duì)高校貸款額度進(jìn)行測(cè)算,以貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)0.6作為上限,從宏觀上控制貸款風(fēng)險(xiǎn)?！　?004年7月15日,教育部、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步

6、完善高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制加強(qiáng)銀行貸款管理切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》[教財(cái)(2004)18號(hào)],該文制定了高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型,對(duì)高校銀行貸款額度從宏觀上進(jìn)行了控制和管理:(1)凡貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)大于0.6的高校,新增貸款實(shí)行審批制度;(2)凡貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)小于0.6而大于0.4的高校,新增貸款實(shí)行備案制度;(3)凡貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)小于等于0.4的高校,新增貸款可由學(xué)校根據(jù)實(shí)際需要辦理。這從宏觀上控制了高校貸款風(fēng)險(xiǎn)?！　?.2微觀控制　　即具體化測(cè)算控制。是運(yùn)用“預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量測(cè)算法”來(lái)測(cè)算適度貸款的具

7、體規(guī)模和還貸能力,以測(cè)算出的具體數(shù)值和指標(biāo)為參照,有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)?！　　案叩葘W(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型”為高校貸款風(fēng)險(xiǎn)防范提供了宏觀的量化指引,但缺乏具體化的約束手段和測(cè)算方法。目前,許多學(xué)者提出了不同的解決方法,如:雄筱燕等提出了基于費(fèi)歇爾多元判別分析的高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判模型;祝紅霞提出了預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量測(cè)算法;黃祥林建立的高校恰當(dāng)舉債的數(shù)學(xué)模型等等。本文采用祝紅霞提出的“預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量測(cè)算法”來(lái)測(cè)算適度貸款的具體規(guī)模和還貸能力,以提供較詳細(xì)的量化參考。其方法為:第一,根據(jù)學(xué)校的長(zhǎng)期規(guī)劃確定未來(lái)在校

8、學(xué)生人數(shù),按照建設(shè)部、國(guó)家計(jì)委和教育部1992年頒布的《普通高等學(xué)校建筑面積指標(biāo)》規(guī)定和教育部關(guān)于本科評(píng)估對(duì)師生比、圖書(shū)、教學(xué)設(shè)備等方面的要求,測(cè)算出學(xué)校達(dá)標(biāo)所應(yīng)達(dá)到的最低硬件條件指標(biāo),并計(jì)算出未來(lái)各年學(xué)校達(dá)到該指標(biāo)要求所需的資金數(shù)額;第二,根據(jù)各年計(jì)劃在校生規(guī)模預(yù)測(cè)學(xué)校的資金;第三,測(cè)算出每年資金注入量與流出量,以確定每年需要的貸款總額和可以償還貸款的數(shù)額;第四,計(jì)算出學(xué)校需要貸款總額和建設(shè)期后每年可以償還貸款金額和還款年限,從而可以分析