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《試論商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與防范》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。
1、試論商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與防范論文摘要：隨著商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的不確定性、對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)上的缺失日益突出。商業(yè)銀行應(yīng)提高前瞻性，建立有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的政府目標(biāo)責(zé)任制和完善的綜合防范體系，把金融風(fēng)險(xiǎn)防范與政府政績(jī)掛鉤。同時(shí)，應(yīng)建立全社會(huì)共同防范金融風(fēng)險(xiǎn)的大體系和高效的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督保障系統(tǒng)，加強(qiáng)內(nèi)控管理，風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)趨向?qū)I(yè)化和精細(xì)化。發(fā)揮外部監(jiān)管對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的作用，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，化解不良資產(chǎn)存量，遏止不良資產(chǎn)增量，以實(shí)現(xiàn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)?！ ≌撐年P(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；銀行風(fēng)險(xiǎn)；防范
2、 一、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。將控制放在防范風(fēng)險(xiǎn)上 (一)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)損失的突發(fā)性 商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中的許多風(fēng)險(xiǎn)因素事先往往不易把握，會(huì)在很短的時(shí)間內(nèi)造成嚴(yán)重的危害，令銀行措手不及。如由于儲(chǔ)戶(hù)的提款需求具有隨機(jī)性，難于事先預(yù)測(cè)，特別是自有資金較少、吸納存款數(shù)額和儲(chǔ)戶(hù)多的銀行，一但因某種原因(如小道消息誤導(dǎo))使得同時(shí)提出提款要求的資金需求大大超出銀行正常的備用資金，就會(huì)使銀行難以應(yīng)付。再如，信貸客戶(hù)不經(jīng)銀行同意將貸款用于風(fēng)險(xiǎn)很高的投機(jī)活動(dòng)，貸款抵押物因火災(zāi)損失而產(chǎn)權(quán)所有人又未對(duì)其投保等，也會(huì)給商業(yè)銀行
3、造成突發(fā)性損失。 (二)應(yīng)認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制存在著不容忽視的薄弱環(huán)節(jié) 有些商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制認(rèn)識(shí)還不充分、不確切、不完整，存在著幾種傾向：一是以為內(nèi)部控制就是整章建制，就是各種規(guī)章制度的匯總，對(duì)內(nèi)控是一種業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制認(rèn)識(shí)不夠；二是以為內(nèi)部控制是稽核、審計(jì)或管理層的事，與會(huì)計(jì)無(wú)關(guān)或關(guān)系不大，對(duì)會(huì)計(jì)的職能作用沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)；三是以為內(nèi)部控制就是相互牽制，對(duì)內(nèi)部控制方式、方法與手段沒(méi)有整體認(rèn)知。 (三)控制因人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)的增加 匯率升值有利于抑
4、制能源和原材料等進(jìn)口商品價(jià)格持續(xù)上升導(dǎo)致的輸入型通貨膨脹，并有利于降低“雙順差”，從而減少外匯儲(chǔ)備的增長(zhǎng)，更好地控制中國(guó)“流動(dòng)性過(guò)?！碑a(chǎn)生的源頭。匯率升值總體上有利于內(nèi)外經(jīng)濟(jì)失衡的調(diào)整，是一種“內(nèi)外兼顧”的緊縮政策。從目前看，對(duì)通貨膨脹以及經(jīng)濟(jì)“內(nèi)外失衡”的調(diào)整仍未完全到位。因此，人民幣對(duì)一攬子貨幣尚有一定升值空間，決策層很可能在完善匯率形成機(jī)制的同時(shí)允許匯率繼續(xù)升值。由于人民幣匯率衍生產(chǎn)品市場(chǎng)還不完善，國(guó)內(nèi)銀行間市場(chǎng)的金融衍生產(chǎn)品缺乏，只有外匯遠(yuǎn)期和掉期兩種，匯率風(fēng)險(xiǎn)難以完全有效對(duì)沖，人民幣匯
5、率升值使得商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)增加。未來(lái)如果人民幣匯率繼續(xù)升值，銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)仍將增加，并且人民幣對(duì)美元匯率雙向波動(dòng)趨勢(shì)的增強(qiáng)使得銀行的交易性匯率風(fēng)險(xiǎn)增加?！ 《?、銀行應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 隨著國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行不確定因素的增多，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展受到諸多市場(chǎng)環(huán)境變化的不確定影響。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的研究和預(yù)判提高前瞻性。做好風(fēng)險(xiǎn)防范，并扎實(shí)開(kāi)展管理變革，力求化不利因素為有利因素。在通貨膨脹陰影猶存以及經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)加大的新形勢(shì)下，商業(yè)銀行應(yīng)注意采取下列風(fēng)險(xiǎn)防范及化解措施： (一)建
6、立全社會(huì)共同防范金融風(fēng)險(xiǎn)的大體系 在轉(zhuǎn)變職能過(guò)程中，政府要力促銀企關(guān)系由過(guò)去的資金供給型向互惠互利型轉(zhuǎn)變。政府還要處理好經(jīng)濟(jì)改革和金融發(fā)展的關(guān)系。經(jīng)濟(jì)決定金融，金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)。地方政府一定要在鼓勵(lì)兼并、規(guī)范破產(chǎn)過(guò)程中，嚴(yán)格按中央文件精神操作，杜絕各種形式的逃廢銀行債權(quán)現(xiàn)象發(fā)生作為銀行也要積極支持企業(yè)的改革、改制、改組工作，用足、用好國(guó)家給予的優(yōu)惠政策，盡力盤(pán)活一塊存量資產(chǎn)為了有效地促使地方政府支持防范金融風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)建立防范金融風(fēng)險(xiǎn)的政府目標(biāo)責(zé)任制，把金融風(fēng)險(xiǎn)的防范直接與地方黨政領(lǐng)導(dǎo)的政績(jī)掛鉤，
7、形成以政府為龍頭，銀行為核心，企業(yè)為基礎(chǔ)，其它有關(guān)部門(mén)共同參與的綜合防范體系，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。 (二)加強(qiáng)內(nèi)控管理，風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)趨向?qū)I(yè)化和精細(xì)化 控制活動(dòng)是為了合理地保證公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而建立的政策和程序。包括交易授權(quán)、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨(dú)立稽核。商業(yè)銀行要樹(shù)立“內(nèi)控優(yōu)先，制度先行”理念，內(nèi)控規(guī)章制度的制定后評(píng)價(jià)和完善工作趨于常規(guī)化，內(nèi)控管理納入考核評(píng)估體系，無(wú)章可依、有章不循的問(wèn)題要得到較大改觀(guān)。在信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，要引入專(zhuān)家論證制度，建立專(zhuān)門(mén)的審貸中心，對(duì)
8、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和掌控能力逐步提高。以客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，改進(jìn)和提高了風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技術(shù)與能力。還應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)，特別是對(duì)高管的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)力度不斷加大。內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性?！ ∈紫龋瑑?nèi)部控制有助于管理層實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)。內(nèi)部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實(shí)現(xiàn)管理層的經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。內(nèi)部控制可以說(shuō)滲透于一個(gè)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，只要單位內(nèi)存在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制?！ ∑?/p>
