管理標(biāo)準(zhǔn)之財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)

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1、QB廣東省長潭水電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/155-2-13-2002財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)2002-03-18發(fā)布2002-03-18實(shí)施廣東省長潭水電廠發(fā)布397Q/155-2-13-2002前言本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)廣東省長潭水電廠（簡(jiǎn)稱長潭水電廠）加強(qiáng)科學(xué)管理、創(chuàng)建一流水電廠的總體規(guī)劃安排，為了進(jìn)一步規(guī)范基礎(chǔ)管理工作而制訂。本標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容包括《財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)》、《資金計(jì)劃管理標(biāo)準(zhǔn)》、《會(huì)計(jì)核算管理標(biāo)準(zhǔn)》、《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)》、《固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)》、《流動(dòng)資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)》、《成本管理標(biāo)準(zhǔn)》、《差旅費(fèi)開支管理標(biāo)準(zhǔn)》、《會(huì)計(jì)電算化管理標(biāo)準(zhǔn)》等九項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)。本標(biāo)準(zhǔn)由廣東省長潭水電廠標(biāo)準(zhǔn)化工作委員

2、會(huì)提出并歸口。本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)分部起草。本標(biāo)準(zhǔn)的主要起草人：李勇新審定：林大洲批準(zhǔn)：林大洲本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)解釋。397廣東省長潭水電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/155-2-13.01-2002財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)1主體內(nèi)容與適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了廣東省長潭水電廠財(cái)務(wù)管理的管理內(nèi)容與要求、檢查與考核。本標(biāo)準(zhǔn)適用于廣東省長潭水電廠財(cái)務(wù)工作的管理。2引用標(biāo)準(zhǔn)<<中華人民共和國工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定>>。3管理內(nèi)容與要求3.1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理與核算，應(yīng)遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)，并接受財(cái)稅部門的檢查和監(jiān)督。3.2設(shè)置獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備必要數(shù)量的合格財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，在廠長領(lǐng)導(dǎo)下，開展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

3、工作。3.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員必須按照崗位和責(zé)任范圍實(shí)行會(huì)計(jì)工作崗位責(zé)任制，逐步使會(huì)計(jì)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)代化。3.4財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，正確核算，如實(shí)反映基建、生產(chǎn)、經(jīng)營數(shù)據(jù)和經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況，維護(hù)國家、企業(yè)和職工權(quán)益。3.5財(cái)務(wù)部門必須加強(qiáng)投入資本、財(cái)產(chǎn)、物資的核算和管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。3.6財(cái)務(wù)部門必須加強(qiáng)建設(shè)成本、生產(chǎn)成本的各項(xiàng)管理工作，努力降低工程造價(jià)和生產(chǎn)成本。3.7固定資產(chǎn)劃分及折舊原則，　按廣東省電力集團(tuán)公司一九九四年七月一日制定的<<固定資產(chǎn)目錄>>的規(guī)定執(zhí)行。3.8財(cái)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)、年度生產(chǎn)、技改計(jì)劃等編制

4、年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，于元月三十日前上報(bào)廣東省粵電公司批準(zhǔn)后，按批復(fù)后預(yù)算執(zhí)行。3.9材料、物資等歸口材料部門采購、管理，購買計(jì)劃經(jīng)主管廠長批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門核定。3.10辦公用品、勞保用品歸口服務(wù)公司服務(wù)班采購管理，購買計(jì)劃經(jīng)廠長批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門核定。3.11對(duì)外簽訂購買合同、工程承包合同，須憑法人授權(quán)書或委托授權(quán)書，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后簽訂。3.12在管理費(fèi)用開支的與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，要本著“必需、合理、節(jié)約”的原則，從嚴(yán)掌握。3.13差旅費(fèi)按<<省級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定>>執(zhí)行，醫(yī)藥費(fèi)按<<醫(yī)療管理規(guī)定>>執(zhí)行。3.14

5、每月分別按職工工資總額的2％及1.5％提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在管理費(fèi)用中列支。4檢查與考核按本標(biāo)準(zhǔn)及廠有關(guān)制度進(jìn)行檢查與考核。397廣東省長潭水電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/155-2-13.02-2002資金計(jì)劃管理標(biāo)準(zhǔn)1主體內(nèi)容與適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了廣東省長潭水電廠資金計(jì)劃的管理內(nèi)容與要求、檢查與考核。本標(biāo)準(zhǔn)適用于廣東省長潭水電廠資金計(jì)劃的管理。2管理內(nèi)容與要求2.1本標(biāo)準(zhǔn)所稱資金，是指現(xiàn)金（含銀行存款）2.2資金計(jì)劃是指現(xiàn)金支出計(jì)劃，從內(nèi)容上分為結(jié)算中心戶現(xiàn)金流出（指材料采購支出、檢修及技改支出、在建工程及固定資產(chǎn)支出、其他大宗營業(yè)支出等）計(jì)劃和備用金

6、戶現(xiàn)金流出計(jì)劃；從范圍上分為專業(yè)資金計(jì)劃和綜合資金計(jì)劃；從時(shí)期上分為年度計(jì)劃和月份計(jì)劃。2.3資金計(jì)劃管理實(shí)行綜合管理和歸口管理相結(jié)合的原則，綜合管理部門為財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科設(shè)兼職綜合資金計(jì)劃員一人，兼職專業(yè)資金計(jì)劃員若干人（與其分管的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)相一致）。2.3.1綜合資金計(jì)劃員負(fù)責(zé)審查全廠各專業(yè)計(jì)劃，平衡并匯編電廠的綜合計(jì)劃，監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行、考核和分析計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果。2.3.2專業(yè)資金計(jì)劃員負(fù)責(zé)初審各資金歸口管理部門報(bào)送的專業(yè)計(jì)劃，并提出各歸口管理部門的其他專業(yè)費(fèi)用支出計(jì)劃，監(jiān)督其分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)計(jì)劃的執(zhí)行。2.4資金計(jì)劃的歸口管理部門及其職責(zé)規(guī)定如下：2

7、.4.1生產(chǎn)部負(fù)責(zé)外委合同付款計(jì)劃的編制并監(jiān)督其執(zhí)行。2.4.2材料班負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備、備品備件及輔助材料用款計(jì)劃的編制，對(duì)外的物資采購付款業(yè)務(wù)的初審。2.4.3廠辦公室負(fù)責(zé)辦公用品、勞保用品、汽車修理、汽車用油及其他不納入合同管理的零星小額購置用款計(jì)劃的編制及執(zhí)行。2.4.4人保分部負(fù)責(zé)勞務(wù)費(fèi)用支出計(jì)劃的編制及執(zhí)行。2.5財(cái)務(wù)分部及各歸口管理部門應(yīng)根據(jù)“必須、合理、節(jié)約”的原則，全面、準(zhǔn)確地編制資金計(jì)劃。2.6電廠綜合資金計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核，廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.7凡未納入月度資金計(jì)劃的支出均為超計(jì)劃資金使用，支出前必須編制超計(jì)劃使用資金報(bào)告（一般不采用

8、此種方式），經(jīng)以上第2.6條的程序批準(zhǔn)后才可用款。2.8財(cái)務(wù)分部對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的超計(jì)劃用款及不合理的支出不予受理