國有企業(yè)委托代理問題及對策研究

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1、國有企業(yè)委托代理問題及對策研究——深化國企改革，促進社會主義經(jīng)濟發(fā)展經(jīng)濟學院11202990337楊曦【摘要】在我國國有企業(yè)的不斷改革中，因適應發(fā)展需要建立了委托代理機制，但由于委托方與代理方在雙方權(quán)利、信息及目標方面的差異，產(chǎn)生“委托——代理”問題，困擾著國企和社會主義經(jīng)濟的發(fā)展。本文從國企委托代理發(fā)生機制的必要性及產(chǎn)生問題的原因入手，分析并提出解決措施，以深化國企改革，是社會主義經(jīng)濟健康長期發(fā)展?！娟P(guān)鍵詞】國有企業(yè)、“委托代理”、監(jiān)督約束激勵機制一、國有企業(yè)的現(xiàn)狀2003年4月6日，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會正式成立。現(xiàn)今，國有資產(chǎn)監(jiān)督機制已日漸完善，總體監(jiān)管得到加強，各方責任得到落實。

2、十六大后，國有企業(yè)改革進入新的階段，從改革前的計劃經(jīng)濟體制到承包制再到現(xiàn)在股份所有制，國有企業(yè)的改革之路越來越適應新時期的經(jīng)濟發(fā)展，但是，國有企業(yè)中仍然存在許多明顯且有待解決的問題。其中，影響最大且爭議最多的莫過于委托代理問題以及由此所牽連出的一系列問題。二、企業(yè)中的委托代理關(guān)系上世紀30年代，美國經(jīng)濟學家伯利和米恩斯因為洞悉企業(yè)所有者兼具經(jīng)營者的做法存在著極大的弊端，于是提出“委托代理理論”，倡導所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，企業(yè)所有者保留剩余索取權(quán)，而將經(jīng)營權(quán)利讓渡。“委托代理理論”早已成為現(xiàn)代公司治理的邏輯起點。“委托——代理”是指一種顯明或隱含的契約，它指的是一個或多個行為主體指定、雇用另一些行

3、為主體為其提供服務，于此同時授予后者一定的政策權(quán)利，并根據(jù)其提供服務的數(shù)量和質(zhì)量支付相應的報酬。其中，授權(quán)者即是委托人，被授權(quán)者則是代理人。在我國，國有企業(yè)正是采取這樣的委托代理機制來管理企業(yè)，由國家到企業(yè)經(jīng)營者的層層委托、層層代理形成了一種多級委托代理關(guān)系。三、國有企業(yè)“委托——代理”結(jié)構(gòu)從管理的角度看，國有企業(yè)部門可分為五個層次：全民、中央政府、地方政府、國有企業(yè)管理者及工人。每一層次相對于上個層次而言是代理人、而相對于下一層次來說又是委托人。其中，中央政府代表廣大人民是最高層的委托人，其目標是整體國家的利潤最大化。其余層次都通過一定的激勵機制使自身代理行為與國家利益一致。中央政府無法直接

4、管理工人，需要通過層層代理關(guān)系來實現(xiàn)國企的運轉(zhuǎn)。國有企業(yè)創(chuàng)造的新增價值可分為三部分：上繳政府稅利、企業(yè)積累基金和職工分配資金。從工人的角度看，雖然工人階級是國家的主人，全部國有企業(yè)是人民的財產(chǎn)，但是單個工人對政府收入和支出的財產(chǎn)權(quán)和決策權(quán)幾乎為零，對企業(yè)留利的支配權(quán)也是極其有限的。工人只能對自己分的的那部分工資獎金有支配權(quán)。于是，作為“理性經(jīng)濟人”的工人會希望當利潤在企業(yè)與國家之間分割時，企業(yè)分得越多越好，而利潤在企業(yè)和自身之間分配時自己分得越多越好。這就產(chǎn)生了“底層合謀”問題。同理，從地方政府的角度看，地方政府可能會和企業(yè)管理人之間形成“中層合謀”。于是在國企部門中，這種合謀就以兩種形式出現(xiàn)

5、。四、國有企業(yè)委托代理的形成和特點（1）、國有企業(yè)實行委托代理制有強烈的內(nèi)在要求和動機國有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)上具有不可分性和外在性的特點，即企業(yè)的生產(chǎn)資料由全民所有。但每一位民眾不可能直接管理企業(yè)，因此由國家代表全體人民占有和支配，任何個人無權(quán)獨享。而全體人民對公有財產(chǎn)只能共享，共享時各自利益必然受到相互影響。由此，國有企業(yè)在運行上產(chǎn)生了全體成員追求自身效用最大化與財產(chǎn)共有的矛盾。造成稀缺資源更加稀缺，整體效用水平低下。解決的辦法不可能是全體成員集體行使權(quán)利進行共同決策，而必然采取國有制，即國家代理全民行使公共產(chǎn)權(quán)。然而，國家也不可能直接來管理企業(yè)，只能委托各級政府，而地方政府又要尋求企業(yè)管理者作為代

6、理人管理企業(yè)。由此，委托的動機很強，委托代理關(guān)系必然發(fā)生。（2）、國有企業(yè)委托代理關(guān)系較為復雜，產(chǎn)生的問題也較為嚴重。一是國有企業(yè)委托代理層次多，而如果代理成本大于代理收益，就存在不合理性。如在全國人民、國家和企業(yè)之間，還存在國資委、控股公司、企業(yè)董事長和總經(jīng)理等中間代理，就使得初始代理人（全國人民）同最終委托者（企業(yè)經(jīng)理）關(guān)系疏遠，使信息的非對稱性增大，監(jiān)督能力減弱，代理人較易利用信息優(yōu)勢謀取自身利益最大化，甚至與上下級、同級代理之間形成“共謀”，最終損害委托人利益，并引發(fā)效率低下、人浮于事、費用高昂等一系列問題，威脅企業(yè)生存。二是目前國有企業(yè)仍未擺脫計劃經(jīng)濟體制的陰影，存在政企不分，企業(yè)管

7、理者、經(jīng)營者在客觀上缺乏關(guān)心國家、企業(yè)利益的動機。政府向企業(yè)施加其社會偏好，容易產(chǎn)生官僚主義，侵犯企業(yè)利益。同時，在國有企業(yè)，委托人的行為人，如董事長代表企業(yè)的法人所有權(quán)，但由于其本身不是股東，并不能享受所有者的權(quán)益，在現(xiàn)實中往往是干預而不是支持、配合代理人的工作。由此，造成了委托人與代理人之間因目標不一致而產(chǎn)生的行為干擾與混亂。五、委托——代理問題在國企中的種種表現(xiàn)一是假公濟私。一些企業(yè)領(lǐng)導腐敗