國(guó)有企業(yè)委托代理問題及對(duì)策研究

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1、國(guó)有企業(yè)委托代理問題及對(duì)策研究——深化國(guó)企改革，促進(jìn)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)院11202990337楊曦【摘要】在我國(guó)國(guó)有企業(yè)的不斷改革中，因適應(yīng)發(fā)展需要建立了委托代理機(jī)制，但由于委托方與代理方在雙方權(quán)利、信息及目標(biāo)方面的差異，產(chǎn)生“委托——代理”問題，困擾著國(guó)企和社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。本文從國(guó)企委托代理發(fā)生機(jī)制的必要性及產(chǎn)生問題的原因入手，分析并提出解決措施，以深化國(guó)企改革，是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)健康長(zhǎng)期發(fā)展?！娟P(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè)、“委托代理”、監(jiān)督約束激勵(lì)機(jī)制一、國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)狀2003年4月6日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)正式成立?，F(xiàn)今，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制已日漸完善，總體監(jiān)管得到加強(qiáng)，各方責(zé)任得到落實(shí)。

2、十六大后，國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)入新的階段，從改革前的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制到承包制再到現(xiàn)在股份所有制，國(guó)有企業(yè)的改革之路越來越適應(yīng)新時(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但是，國(guó)有企業(yè)中仍然存在許多明顯且有待解決的問題。其中，影響最大且爭(zhēng)議最多的莫過于委托代理問題以及由此所牽連出的一系列問題。二、企業(yè)中的委托代理關(guān)系上世紀(jì)30年代，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家伯利和米恩斯因?yàn)槎聪て髽I(yè)所有者兼具經(jīng)營(yíng)者的做法存在著極大的弊端，于是提出“委托代理理論”，倡導(dǎo)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，企業(yè)所有者保留剩余索取權(quán)，而將經(jīng)營(yíng)權(quán)利讓渡。“委托代理理論”早已成為現(xiàn)代公司治理的邏輯起點(diǎn)?！拔小怼笔侵敢环N顯明或隱含的契約，它指的是一個(gè)或多個(gè)行為主體指定、雇用另一些行

3、為主體為其提供服務(wù)，于此同時(shí)授予后者一定的政策權(quán)利，并根據(jù)其提供服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量支付相應(yīng)的報(bào)酬。其中，授權(quán)者即是委托人，被授權(quán)者則是代理人。在我國(guó)，國(guó)有企業(yè)正是采取這樣的委托代理機(jī)制來管理企業(yè)，由國(guó)家到企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的層層委托、層層代理形成了一種多級(jí)委托代理關(guān)系。三、國(guó)有企業(yè)“委托——代理”結(jié)構(gòu)從管理的角度看，國(guó)有企業(yè)部門可分為五個(gè)層次：全民、中央政府、地方政府、國(guó)有企業(yè)管理者及工人。每一層次相對(duì)于上個(gè)層次而言是代理人、而相對(duì)于下一層次來說又是委托人。其中，中央政府代表廣大人民是最高層的委托人，其目標(biāo)是整體國(guó)家的利潤(rùn)最大化。其余層次都通過一定的激勵(lì)機(jī)制使自身代理行為與國(guó)家利益一致。中央政府無法直接

4、管理工人，需要通過層層代理關(guān)系來實(shí)現(xiàn)國(guó)企的運(yùn)轉(zhuǎn)。國(guó)有企業(yè)創(chuàng)造的新增價(jià)值可分為三部分：上繳政府稅利、企業(yè)積累基金和職工分配資金。從工人的角度看，雖然工人階級(jí)是國(guó)家的主人，全部國(guó)有企業(yè)是人民的財(cái)產(chǎn)，但是單個(gè)工人對(duì)政府收入和支出的財(cái)產(chǎn)權(quán)和決策權(quán)幾乎為零，對(duì)企業(yè)留利的支配權(quán)也是極其有限的。工人只能對(duì)自己分的的那部分工資獎(jiǎng)金有支配權(quán)。于是，作為“理性經(jīng)濟(jì)人”的工人會(huì)希望當(dāng)利潤(rùn)在企業(yè)與國(guó)家之間分割時(shí)，企業(yè)分得越多越好，而利潤(rùn)在企業(yè)和自身之間分配時(shí)自己分得越多越好。這就產(chǎn)生了“底層合謀”問題。同理，從地方政府的角度看，地方政府可能會(huì)和企業(yè)管理人之間形成“中層合謀”。于是在國(guó)企部門中，這種合謀就以兩種形式出現(xiàn)

5、。四、國(guó)有企業(yè)委托代理的形成和特點(diǎn)（1）、國(guó)有企業(yè)實(shí)行委托代理制有強(qiáng)烈的內(nèi)在要求和動(dòng)機(jī)國(guó)有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)上具有不可分性和外在性的特點(diǎn)，即企業(yè)的生產(chǎn)資料由全民所有。但每一位民眾不可能直接管理企業(yè)，因此由國(guó)家代表全體人民占有和支配，任何個(gè)人無權(quán)獨(dú)享。而全體人民對(duì)公有財(cái)產(chǎn)只能共享，共享時(shí)各自利益必然受到相互影響。由此，國(guó)有企業(yè)在運(yùn)行上產(chǎn)生了全體成員追求自身效用最大化與財(cái)產(chǎn)共有的矛盾。造成稀缺資源更加稀缺，整體效用水平低下。解決的辦法不可能是全體成員集體行使權(quán)利進(jìn)行共同決策，而必然采取國(guó)有制，即國(guó)家代理全民行使公共產(chǎn)權(quán)。然而，國(guó)家也不可能直接來管理企業(yè)，只能委托各級(jí)政府，而地方政府又要尋求企業(yè)管理者作為代

6、理人管理企業(yè)。由此，委托的動(dòng)機(jī)很強(qiáng)，委托代理關(guān)系必然發(fā)生。（2）、國(guó)有企業(yè)委托代理關(guān)系較為復(fù)雜，產(chǎn)生的問題也較為嚴(yán)重。一是國(guó)有企業(yè)委托代理層次多，而如果代理成本大于代理收益，就存在不合理性。如在全國(guó)人民、國(guó)家和企業(yè)之間，還存在國(guó)資委、控股公司、企業(yè)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理等中間代理，就使得初始代理人（全國(guó)人民）同最終委托者（企業(yè)經(jīng)理）關(guān)系疏遠(yuǎn)，使信息的非對(duì)稱性增大，監(jiān)督能力減弱，代理人較易利用信息優(yōu)勢(shì)謀取自身利益最大化，甚至與上下級(jí)、同級(jí)代理之間形成“共謀”，最終損害委托人利益，并引發(fā)效率低下、人浮于事、費(fèi)用高昂等一系列問題，威脅企業(yè)生存。二是目前國(guó)有企業(yè)仍未擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的陰影，存在政企不分，企業(yè)管

7、理者、經(jīng)營(yíng)者在客觀上缺乏關(guān)心國(guó)家、企業(yè)利益的動(dòng)機(jī)。政府向企業(yè)施加其社會(huì)偏好，容易產(chǎn)生官僚主義，侵犯企業(yè)利益。同時(shí)，在國(guó)有企業(yè)，委托人的行為人，如董事長(zhǎng)代表企業(yè)的法人所有權(quán)，但由于其本身不是股東，并不能享受所有者的權(quán)益，在現(xiàn)實(shí)中往往是干預(yù)而不是支持、配合代理人的工作。由此，造成了委托人與代理人之間因目標(biāo)不一致而產(chǎn)生的行為干擾與混亂。五、委托——代理問題在國(guó)企中的種種表現(xiàn)一是假公濟(jì)私。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)腐敗