出納崗位模擬實(shí)訓(xùn)報(bào)告

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1、出納崗位模擬實(shí)訓(xùn)報(bào)告 　　出納崗位模擬實(shí)訓(xùn)報(bào)告：會(huì)計(jì)出納崗位實(shí)習(xí)報(bào)告 會(huì)計(jì)出納崗位 實(shí)習(xí)報(bào)告 班級：學(xué)號： 姓名： XX年01月14日 　　出納就是按照有關(guān)規(guī)章制度，辦理單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等。出納員在企業(yè)中扮演很重要的角色。 　　出納是會(huì)計(jì)工作中負(fù)責(zé)辦理貨幣資金收付的專職崗位，從某種意義上講，出納是單位財(cái)會(huì)工作的重要基礎(chǔ)和前哨，是單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的第一道“關(guān)卡”。躍出納工作做好了，對提該高單位財(cái)會(huì)管理水平有透著相當(dāng)重要的意義。 　章　本次實(shí)訓(xùn)主要介紹出

2、燈納方法、出納職責(zé)、工雁作交接等相關(guān)內(nèi)容，現(xiàn)墩金與銀行存款業(yè)務(wù)核算榮程序及序時(shí)、總分類核求算。 一、實(shí)訓(xùn)目的： 　臍　1、讓我們通過運(yùn)用吳計(jì)算機(jī)操作手段，對模脹擬會(huì)計(jì)資料進(jìn)行分崗位哀綜合實(shí)訓(xùn)，增強(qiáng)對會(huì)計(jì)墑專業(yè)知識的理解和感性迪認(rèn)識，提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)綜芝合處理能力，使我們系瓷統(tǒng)地掌握企業(yè)會(huì)計(jì)核算榮的全過程，熟悉會(huì)計(jì)內(nèi)隕部控制制度，從而提高梭會(huì)計(jì)綜合實(shí)踐能力。 　敬　2、實(shí)訓(xùn)的內(nèi)容涵蓋毆了會(huì)計(jì)操作的全部基本除技能——從建賬、填制把和審核原始憑證、記賬伯憑證到登記賬簿；從日架常會(huì)計(jì)核算、成本計(jì)算戳到編制會(huì)計(jì)報(bào)告、年終敵結(jié)

3、賬、會(huì)計(jì)檔管理。 二邑、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容： 1·收款菜憑證 　　收款憑證是指鬼用來反映貨幣資金增加翁業(yè)務(wù)而編制的憑證。收魚款憑證是用來記錄貨幣潤資金收款業(yè)務(wù)的憑證，皚它是由出納人員根據(jù)審棱核無誤的原始憑證收款伎后填制的。上次的認(rèn)識狡實(shí)習(xí)我們已經(jīng)學(xué)過了。穴 2·編制轉(zhuǎn)帳憑證 　　泣轉(zhuǎn)賬憑證是根據(jù)轉(zhuǎn)賬業(yè)傳務(wù)的原始憑證填制或匯臨總原始憑證填制的，用飽于填列轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分誤錄的記賬憑證。轉(zhuǎn)賬憑流證是登記有關(guān)明細(xì)賬與六總分類賬的依據(jù)。 　　玖轉(zhuǎn)賬憑證的填制：轉(zhuǎn)賬方憑證是用以記錄與貨幣由資金收付無關(guān)的轉(zhuǎn)賬業(yè)繡務(wù)的憑證，它是由會(huì)計(jì)瞞

4、人員根據(jù)審核無誤的轉(zhuǎn)察賬原始憑證填制的。在貼借貸記賬法下，將經(jīng)濟(jì)砧業(yè)務(wù)所涉及的會(huì)計(jì)科目殷全部填列在憑證內(nèi)，借潞方科目在先，貸方科目膩在后，將各會(huì)計(jì)科目所戮記應(yīng)借應(yīng)貸的金額填列盎在“借方金額”或“貸撼方金額”欄內(nèi)。借、貸飯方金額合計(jì)數(shù)應(yīng)該相等友。制單人應(yīng)在填制憑證匡后簽名蓋章，并在憑證垛的右側(cè)或左側(cè)填寫所附遁原始憑證的張數(shù)。在會(huì)醋計(jì)中，轉(zhuǎn)帳憑證用以編徒制不涉及“現(xiàn)金”和“鵬銀行存款”科目的會(huì)計(jì)躍分錄。而涉及“現(xiàn)金”極或者“銀行存款”科目嶄的會(huì)計(jì)分錄，應(yīng)當(dāng)編制脹現(xiàn)金憑證或者銀行憑證崔。 3·編制付款憑證 　拷　根據(jù)

5、現(xiàn)金和銀行存款類付出業(yè)務(wù)的原始憑證編湃制、專門用來填列付款萎業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄的記賬憑昭證。根據(jù)現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)韻的原始憑證編制的付款質(zhì)憑證，稱為現(xiàn)金付款憑宴證；根據(jù)銀行存款付出真業(yè)務(wù)的原始憑證編制的率付款憑證，稱為銀行存射款付款憑證。付款憑證義既是登記現(xiàn)金日記賬、鯉銀行存款日記賬以及有躁關(guān)明細(xì)分類賬總分類賬貞的依據(jù)，也是出納員付遮出款的依據(jù)。付款憑證琺上需要有財(cái)務(wù)主管、記拂賬、出納、審核、制單宵人員的簽字。 　　付款息憑證的填制:付款憑證磷是用來記錄貨幣資金付禁款業(yè)務(wù)的憑證，它是由剪出納人員根據(jù)審核無誤至的原始憑證付款

6、后填制朽的。在借貸記賬法下，喻在付款憑證左上方所填麻列的貸方科目，應(yīng)是“犢現(xiàn)金”或“銀行存款”逸科目。在憑證內(nèi)所反映雅的借方科目，應(yīng)填列與煮“現(xiàn)金”或“銀行存款錨”相對應(yīng)的科目。金額洲欄填列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)貌生的數(shù)額，在憑證的右?guī)泜?cè)填寫所附原始憑證的愚張數(shù)，并在出納及制單串處簽名或蓋章。 4·銀痙行日記賬 　　通過設(shè)置寧“銀行存款日記賬”進(jìn)婪行銀行存款的序時(shí)核算災(zāi)。銀行存款日記賬可采蘑用三欄式或多欄式。銀翼行存款日記賬由出納人鼠員根據(jù)審核無誤的記賬脅憑證，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的方先后，逐日逐筆順序登遙記。為了隨時(shí)掌握銀行

7、忻存款的收支動(dòng)態(tài)和結(jié)存新金額。月末應(yīng)結(jié)出本月巒收入、支出的合計(jì)和月挽末結(jié)存金額，并與銀行蹬核對賬目。 　　為了總癰括反映企業(yè)銀行存款的壞收支和結(jié)存情況，應(yīng)設(shè)播置“銀行存款”賬戶。依該賬戶借方登記銀行存嘗款收入數(shù)額，貸方登記艘銀行存款支出數(shù)額，期良末余額在借方，反映企韓業(yè)銀行存款的結(jié)余數(shù)。粒“銀行存款”總分類賬鹿，應(yīng)視企業(yè)采用不同的造會(huì)計(jì)核算形式，可以根論據(jù)收款憑證、付款憑證酪直接登記；也可以根據(jù)棠科目匯總表、匯總記賬旨憑證等定期登記入賬。版 　　“銀行存款”賬戶幟由會(huì)計(jì)人員按照銀行存魯款收、付款憑證和現(xiàn)金袒付款

8、憑證登記，采用匯養(yǎng)總記賬憑證或科目匯總遭表核算形式的按照匯總能記賬憑證或科目匯總表盲定期登記。 　　月末終硫了，“銀行存款日記賬肖”借貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)洛及余額應(yīng)與 　　“銀行確存款”總賬借、貸方發(fā)棠生額合計(jì)數(shù)及余額一致編。 5·現(xiàn)金日記賬 　　惠為了正確、連續(xù)、系統(tǒng)蛾地反映企業(yè)庫存現(xiàn)金收行支和結(jié)余的具體情況，堪需要設(shè)置“現(xiàn)金日記賬壤”，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行序化時(shí)核算?，F(xiàn)金日記賬采養(yǎng)用訂本式，