施工企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理

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1、淺談施工企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理施工企業(yè)；資金管理；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何加強(qiáng)資金管理，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)　4、管理薄弱，資金使用效益差　　盡管我們每個(gè)月都制定了資金使用計(jì)劃、各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支計(jì)劃，但多數(shù)項(xiàng)目不能做到按計(jì)劃控制，導(dǎo)致計(jì)劃的可操作性差，有的甚至將計(jì)劃束之高閣，形成計(jì)劃與實(shí)際的嚴(yán)重脫節(jié)，使資金管理變得盲目，影響企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)。究其原因主要有兩個(gè)方面：一是客觀上因受市場(chǎng)環(huán)境等因素的影響，有許多意想不到但又必須支出的項(xiàng)目，比如墊支；二是一些單位領(lǐng)導(dǎo)和管理人員沒(méi)有切實(shí)有效地抓好計(jì)劃控制這一環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：第一是對(duì)市場(chǎng)規(guī)模研究不透，不按照

2、企業(yè)的規(guī)模和施工的需求盲目購(gòu)置大量的固定資產(chǎn)，超過(guò)了企業(yè)的資金承受能力；第二是對(duì)投標(biāo)市場(chǎng)研究不透，盲目開(kāi)發(fā)造成資金大量占用；第三是對(duì)企業(yè)自身承受能力研究不透，盲目擴(kuò)大信貸規(guī)模，造成資金負(fù)擔(dān)過(guò)重?！　?、業(yè)主和銀行對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行封閉監(jiān)管，資金不能合理調(diào)劑　　目前，國(guó)內(nèi)大部分業(yè)主對(duì)施工單位都實(shí)行資金封閉監(jiān)管，在施工單位進(jìn)場(chǎng)以后，就立即與銀行和施工單位一起簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，要求施工單位承諾資金必須?？顚Ｓ?，不能隨意調(diào)撥，有些業(yè)主和銀行甚至要求施工單位每天的資金用量不得大于30萬(wàn)元，尤其是現(xiàn)金用量不得大于10萬(wàn)元，如遇特殊情況必須進(jìn)行大額支付

3、時(shí)，必須向業(yè)主和銀行申報(bào)同意后方可支付，這就造成施工單位的資金無(wú)法得到有序流動(dòng)，資金的利用率降低。　　三、施工企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及有效管理與利用資金的對(duì)策　　針對(duì)施工企業(yè)資金緊張與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)源形成的原因分析，建議施工企業(yè)推行全面預(yù)算管理，從粗放施工型企業(yè)向施工管理經(jīng)營(yíng)型企業(yè)轉(zhuǎn)變。如果企業(yè)沒(méi)有全面預(yù)算管理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益將難以保證?！　?、從管理機(jī)制上，推行全面預(yù)算管理，強(qiáng)化資金預(yù)算管理　　企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分工，建立和完善預(yù)算編制、審批、監(jiān)督、考

4、核的全面預(yù)算控制體系。預(yù)算范圍由單一的經(jīng)營(yíng)性資金收支計(jì)劃，擴(kuò)大到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基建、投資等全面資金預(yù)算。針對(duì)施工企業(yè)的特點(diǎn)，實(shí)施資金預(yù)算管理應(yīng)遵循以下程序：ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperform

5、intheadmissionprocedure,topreventthePartymember　?。?）自下而上逐級(jí)編制資金預(yù)算計(jì)劃。自上而下，通過(guò)一定的會(huì)議形式審批預(yù)算，各職能部門對(duì)所屬單位的預(yù)算計(jì)劃，通過(guò)收集整理，確定本企業(yè)下月財(cái)務(wù)資金預(yù)算，改以往的“先用后算”為“先算后用”?！　。?）執(zhí)行嚴(yán)密的預(yù)算調(diào)整程序。原則上，各級(jí)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)確定，不得更改，但因特殊事由，須調(diào)整的，應(yīng)遵循嚴(yán)密的審批制度。（3）建立嚴(yán)格監(jiān)督和考核制度。資金管理的實(shí)質(zhì)就是對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)現(xiàn)金流的監(jiān)督與控制，也就是對(duì)施工生產(chǎn)、任務(wù)承攬、設(shè)備購(gòu)置和基建投資等過(guò)程的現(xiàn)金流

6、采用預(yù)算管理和定額考核，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，量化開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)?！　≡诰幹瀑Y金預(yù)算時(shí)，本著輕重緩急的原則，將營(yíng)運(yùn)資金區(qū)分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金包括承攬任務(wù)、項(xiàng)目施工和正常管理費(fèi)所需資金，是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的必需資金，應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部各個(gè)所屬單位年度、月度計(jì)劃，統(tǒng)籌調(diào)配，保證這部分資金供應(yīng)，不得擠占或挪用。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是跟生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相對(duì)聯(lián)系不太緊密的資金，這部分資金須本著“節(jié)儉、必須、適度”的原則，力求壓縮總額開(kāi)支?！　?、從監(jiān)控制度上，進(jìn)一步加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的可控性　　這是對(duì)推行全面預(yù)算管理的補(bǔ)充。企業(yè)樹(shù)立“錢流到哪里、監(jiān)控就緊跟到

7、哪里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理。企業(yè)監(jiān)控的重點(diǎn)應(yīng)包括：　?。?）資金收入方面：加強(qiáng)企業(yè)預(yù)算、計(jì)劃、項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部的相互聯(lián)系，根據(jù)工程合同、工程變更簽證、預(yù)算結(jié)算等整理好應(yīng)收款資料。應(yīng)收款項(xiàng)是否應(yīng)收未收或緩收；在建項(xiàng)目資金是否及時(shí)回籠；已完工項(xiàng)目是否及時(shí)退場(chǎng)；處置資產(chǎn)的審批及款項(xiàng)收回等；當(dāng)期的實(shí)際資金收入與預(yù)算收入差異及原因分析。　?。?）資金支付方面：應(yīng)付款項(xiàng)是否存在支付風(fēng)險(xiǎn)；大額資金

8、的立項(xiàng)、審批、支付是否合法，當(dāng)期的實(shí)際資金支出與預(yù)算是否存在差異及其原因分析?！　?、從技術(shù)手段上，靈活運(yùn)用資金結(jié)算工具，提高資金使用效果　　建筑施工企業(yè)應(yīng)立足工程項(xiàng)目高度分散的現(xiàn)實(shí)，適時(shí)建立資金集中控制管理制度，目的是