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1、淺談施工企業(yè)如何加強資金管理施工企業(yè)；資金管理；財務風險如何加強資金管理，減少財務風險 4、管理薄弱，資金使用效益差 盡管我們每個月都制定了資金使用計劃、各項費用的開支計劃，但多數項目不能做到按計劃控制，導致計劃的可操作性差，有的甚至將計劃束之高閣，形成計劃與實際的嚴重脫節(jié)，使資金管理變得盲目，影響企業(yè)資金的正常周轉。究其原因主要有兩個方面：一是客觀上因受市場環(huán)境等因素的影響，有許多意想不到但又必須支出的項目，比如墊支；二是一些單位領導和管理人員沒有切實有效地抓好計劃控制這一環(huán)節(jié)，主要表現在三個方面：第一是對市場規(guī)模研究不透，不按照
2、企業(yè)的規(guī)模和施工的需求盲目購置大量的固定資產，超過了企業(yè)的資金承受能力；第二是對投標市場研究不透，盲目開發(fā)造成資金大量占用；第三是對企業(yè)自身承受能力研究不透，盲目擴大信貸規(guī)模，造成資金負擔過重。 5、業(yè)主和銀行對項目資金實行封閉監(jiān)管，資金不能合理調劑 目前，國內大部分業(yè)主對施工單位都實行資金封閉監(jiān)管，在施工單位進場以后，就立即與銀行和施工單位一起簽訂資金監(jiān)管協議，要求施工單位承諾資金必須?？顚Ｓ?，不能隨意調撥，有些業(yè)主和銀行甚至要求施工單位每天的資金用量不得大于30萬元，尤其是現金用量不得大于10萬元，如遇特殊情況必須進行大額支付
3、時，必須向業(yè)主和銀行申報同意后方可支付，這就造成施工單位的資金無法得到有序流動，資金的利用率降低。 三、施工企業(yè)防范財務風險及有效管理與利用資金的對策 針對施工企業(yè)資金緊張與財務風險源形成的原因分析，建議施工企業(yè)推行全面預算管理，從粗放施工型企業(yè)向施工管理經營型企業(yè)轉變。如果企業(yè)沒有全面預算管理，企業(yè)經營效益將難以保證?！ ?、從管理機制上，推行全面預算管理，強化資金預算管理 企業(yè)財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分工，建立和完善預算編制、審批、監(jiān)督、考
4、核的全面預算控制體系。預算范圍由單一的經營性資金收支計劃，擴大到生產經營、基建、投資等全面資金預算。針對施工企業(yè)的特點，實施資金預算管理應遵循以下程序：ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperform
5、intheadmissionprocedure,topreventthePartymember ?。?）自下而上逐級編制資金預算計劃。自上而下，通過一定的會議形式審批預算，各職能部門對所屬單位的預算計劃，通過收集整理，確定本企業(yè)下月財務資金預算，改以往的“先用后算”為“先算后用”?！ 。?）執(zhí)行嚴密的預算調整程序。原則上，各級預算一經批準確定，不得更改，但因特殊事由，須調整的，應遵循嚴密的審批制度。（3）建立嚴格監(jiān)督和考核制度。資金管理的實質就是對各個環(huán)節(jié)現金流的監(jiān)督與控制，也就是對施工生產、任務承攬、設備購置和基建投資等過程的現金流
6、采用預算管理和定額考核，實行動態(tài)監(jiān)控，量化開支標準?！ ≡诰幹瀑Y金預算時，本著輕重緩急的原則，將營運資金區(qū)分為生產經營資金和非生產經營資金。生產經營資金包括承攬任務、項目施工和正常管理費所需資金，是保證生產經營的必需資金，應按照企業(yè)內部各個所屬單位年度、月度計劃，統(tǒng)籌調配，保證這部分資金供應，不得擠占或挪用。非生產經營是跟生產經營相對聯系不太緊密的資金，這部分資金須本著“節(jié)儉、必須、適度”的原則，力求壓縮總額開支?！ ?、從監(jiān)控制度上，進一步加強資金周轉各環(huán)節(jié)的可控性 這是對推行全面預算管理的補充。企業(yè)樹立“錢流到哪里、監(jiān)控就緊跟到
7、哪里”的觀念，將現金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風險和資產流動性風險。嚴把現金流量的出入關口，對經營活動、投資活動和籌資活動各個環(huán)節(jié)產生的現金流量進行嚴格管理。企業(yè)監(jiān)控的重點應包括： ?。?）資金收入方面：加強企業(yè)預算、計劃、項目部、財務部的相互聯系，根據工程合同、工程變更簽證、預算結算等整理好應收款資料。應收款項是否應收未收或緩收；在建項目資金是否及時回籠；已完工項目是否及時退場；處置資產的審批及款項收回等；當期的實際資金收入與預算收入差異及原因分析?！ 。?）資金支付方面：應付款項是否存在支付風險；大額資金
8、的立項、審批、支付是否合法，當期的實際資金支出與預算是否存在差異及其原因分析?！ ?、從技術手段上，靈活運用資金結算工具，提高資金使用效果 建筑施工企業(yè)應立足工程項目高度分散的現實，適時建立資金集中控制管理制度，目的是
