集團施工企業(yè)如何加強資金集中管理

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1、集團施工企業(yè)如何加強資金集中管理摘要：本文主要以中鐵XX集團有限公司為例予以分析，提出了一些有針對性的措施。為集團施工企業(yè)如何加強資金集中管理，強化資金集中控制，提高資金集中管理的效果和效率，提供一個可供參考的范例。關鍵詞：集團施工企業(yè)資金管理集中隨著集團施工企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，需要更加充裕的資金作為保障和支持，資金作為公司有效有序運作的"血液”顯得尤為重要。資金集中管理在提升資金管控能力上有著重要的作用，是大型集團企業(yè)提高資金管理水平的利器，也是現(xiàn)金流管理的必由之路。本文以中鐵XX集團有限公司（以下稱集團公司）為例，對集團施工企業(yè)如何做好資金集中管理進行分析和探究。一、集團公司資金集中管理的

2、基本情況該集團公司擁有全資及控股子公司16個，所屬工程指揮部（項目部）遍布全國各地；擁有各類專業(yè)技術人員1.2萬名，年綜合生產能力400億元以上。近幾年來，集團公司在資金集中管理取得了長足進步，在資金集中管理的實踐中主要采取了以下措施：（1）集團公司制定了《資金集中管理辦法》和《資金集中管理實施細則》，以制度為框架規(guī)范資金集中管理。(2)堅持大額資金支付審批制度。積極配合新開項目的實施工作，研究資金撥付、擔保條件，策劃風險控制措施,加強對重點項目及大額資金的監(jiān)控和風險控制(3)全面推行網上銀行結算，提高結算速度，加強對子公司、重點項目部的資金監(jiān)管。(4)先后開通工行、建行、農行、中行等集團企業(yè)

3、現(xiàn)金集中管理系統(tǒng)。(5)構建集中式財務管理信息系統(tǒng)，支持資金集中管理。集團公司采用浪潮myGS系統(tǒng)，建立全集團"一套帳”的信息系統(tǒng)，有利于信息流和資金流的結合，滿足公司資金集中管理的需求。二、集團公司資金集中管理存在的不足集團公司實施集權化的集中財務管理，大力推行資金集中管理，有力的改善了財務狀況、資金狀況，為公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，奠定了堅實的財務基礎。目前整個集團的資金集中管理成效明顯，資金結算中心的“蓄水池”作用得到充分發(fā)揮，財務費用降低顯著。2012年資金集中管理系統(tǒng)月均歸集資金50億元，資金結算中心日均存款52.7億元，節(jié)約財務費用1?5億元。但同時資金集中管理還存在不足，主要表現(xiàn)在以下

4、幾個方面：(一)存貸雙高現(xiàn)象突出2012年末貨幣資金42億元，銀行借款156億元，存貸比0.27,存貸比分別較年初下降0.15,降幅為23%。存貸比有所下降，但由于貸款規(guī)模增長迅速，存貸款基數(shù)較大，存貸雙髙依然突出。（二）有息負債持續(xù)攀升，財務費用居高不下2012年末156億元，較年初增加21億元，增幅15.5%o有息負債的持續(xù)攀升，致使財務費用居高不下，財務費用2012年為3.94億元。（三）資金流散性狀況明顯2012年末銀行存款42億元，銀行賬戶1041個，戶均存款余額僅403萬元。資金相對分散，沉淀量仍然較大，資金集中度不高，特別是子公司資金集中度較低。因為存在資金流散情況，就造成一些資

5、金根本沒有被使用而被閑置，也就不可能發(fā)揮出應有作用，這樣不但會增加愛資金的使用成本，也就導致資金流量不平衡。（四）銀行賬戶開戶分布不集中2012年開設的1041個銀行賬戶中，開戶最多的是建行有313個，占總數(shù)的30%；其次是其他銀行有286個，占總數(shù)的27%；居第三的是工行有254個，占總數(shù)的24%。由以上的銀行開戶比率可以看出，沒有任何一家銀行能占到總數(shù)的一半，而且其他銀行開戶數(shù)占比較大。賬戶開戶分布不集中，給賬戶掛接帶來不少問題，與銀行業(yè)務協(xié)作也會有一些弊端。銀行賬戶是資金的載體，資金的有序流動，合理調配、高效運轉都必須建立在賬戶資源有效配置的基礎之上。（五）現(xiàn)金管理系統(tǒng)的掛接率還不高，影

6、響了資金集中管理主要原因一方面是部分業(yè)主對項目建設資金嚴格監(jiān)管，不允許項目掛接網銀現(xiàn)金管理系統(tǒng)，另一方面是已開通網銀掛接的工行和建行，其部分下屬銀行分支機構，出于自身利益考慮，不同意項目掛接網銀現(xiàn)金管理系統(tǒng)。（六）資金集中管理制度的執(zhí)行力，還有待強化部分子公司和項目資金集中的主動性仍然不強，主要是資金集中管理的意識薄弱，大局觀念不強。（七）財務管理信息系統(tǒng)的整合資源的優(yōu)勢還未充分凸現(xiàn)浪潮財務管理信息系統(tǒng)的實施，實現(xiàn)了會計集中核算；但是，作為ERP的信息系統(tǒng)，不僅僅是一個高度集中的記賬系統(tǒng)，應該在整合企業(yè)資金流、信息流上發(fā)揮更突出的作用。三、集團公司優(yōu)化資金集中管理的對策集團公司實施的資金集中管

7、理，是整個集中財務管理體系的一個組成部分，集中財務管理是適應集團企業(yè)規(guī)模化、多元化、國際化發(fā)展的必由之路。結合前述集團公司采取的具體做法，針對其在實行資金集中管理過程中存在的不足，筆者認為需要從以下幾個方面采取措施優(yōu)化資金集中管理：（一）以統(tǒng)一的網銀結算為基礎，優(yōu)化結算中心管理模要想真正實現(xiàn)資金流的控制，就必須要采取統(tǒng)計結算資金的模式，最有效方法就是集中管理資金，事實上沒有控制好資金的收支流程必然