完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的建議

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1、完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的建議　　一、完善我國商業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的必要性　　中國人民銀行從1996年開始對國內(nèi)商業(yè)銀行實行非現(xiàn)場監(jiān)管。人民銀行采取非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場稽核兩種方式，形成了對商業(yè)銀行全方位的營運監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管對于人民銀行降低監(jiān)管、增強持續(xù)動態(tài)監(jiān)管能力、提高現(xiàn)場稽核效率，督促商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營起到了積極的作用。但是從最近幾年非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果看，

2、非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)已經(jīng)越來越難以滿足非現(xiàn)場監(jiān)管的要求，這需要我們與時俱進(jìn)，增補和修改非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)，使之能真實、準(zhǔn)確、全面地反映商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和結(jié)果。　?。ㄒ唬┳罱鼛啄晡覈?、領(lǐng)域發(fā)生了急劇變化，金融監(jiān)管已經(jīng)從過去的合規(guī)性監(jiān)管過渡到現(xiàn)在的以風(fēng)險性監(jiān)管為主合規(guī)性監(jiān)管為輔、從準(zhǔn)入監(jiān)管轉(zhuǎn)向全過程系統(tǒng)性監(jiān)管的途徑上來。商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管的重點是資本充足率、流動性、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利性等風(fēng)險性指標(biāo)的監(jiān)管，原有的許多合規(guī)性監(jiān)管指標(biāo)需要取消。同時，國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和金融的變化，使商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險又有了新的變化和特點，監(jiān)管機構(gòu)只有借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會最近幾年來相繼頒發(fā)的一些先

3、進(jìn)的監(jiān)管方法，才能更敏感和準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況?！　。ǘ╇S著外匯體制的深度改革，我國外債的管理方式和口徑發(fā)生了變革，國內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)，特別是境外資產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)涵發(fā)生了較大的變化，因此必須對現(xiàn)行的許多分幣種監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行修改，以滿足對商業(yè)銀行本外幣并表監(jiān)管的要求。此外，隨著WTO過渡期的結(jié)束，對外資銀行特別是外資法人銀行將實行國民待遇，國內(nèi)所有法人銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將趨于統(tǒng)一，因此必須對某些具有國內(nèi)商業(yè)銀行監(jiān)管特色的非現(xiàn)場指標(biāo)進(jìn)行完善，以滿足境內(nèi)所有法人銀行統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的需要?！　。ㄈ?002年1月1日實施的《金融企業(yè)制度》在核算原則上與舊的會計制度差異較大，其

4、更多地體現(xiàn)了謹(jǐn)慎性原則，特別是更新了應(yīng)收利息和各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的核算方法，這導(dǎo)致了大量新舊同名會計科目的核算內(nèi)容差異較大，因此客觀上要求對以1993年《金融企業(yè)會計制度》的會計科目為基礎(chǔ)的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行修改和完善，以便真實地反映商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和財務(wù)活動?！　。ㄋ模┙?jīng)過幾年的努力，我國銀行業(yè)監(jiān)管體制日趨完善，監(jiān)管力量日益增強，監(jiān)測技術(shù)手段日趨豐富，監(jiān)管能力和水平大大提高。因此，隨著國內(nèi)商業(yè)銀行外幣利率管制的放開和人民幣利率市場化改革的推進(jìn)，監(jiān)管機構(gòu)有必要遵循銀行業(yè)監(jiān)管的國際慣例，按照1996年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒發(fā)的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》的要求，根據(jù)我國的

5、具體情況，逐步將國內(nèi)商業(yè)銀行的市場風(fēng)險納入資本充足率的監(jiān)管范疇，充實非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)，全面、系統(tǒng)地監(jiān)控商業(yè)銀行的營運風(fēng)險?！　《?、完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的建議　　（一）取消部分合規(guī)性強、風(fēng)險敏感度低的流動性指標(biāo)?！　?.取消存貸比指標(biāo)。目前，商業(yè)銀行資金寬松，存差較大，把存貸比作為流動性風(fēng)險的監(jiān)控指標(biāo)，存在一定的缺陷。因為存貸比只考慮了存款和貸款的總量而忽略了它們的具體構(gòu)成要素，特別是存貸款各自的期限。存貸比還忽略了存貸款利息和本金在現(xiàn)金流上的時間差異性，這樣導(dǎo)致了同一家銀行不同的存貸比不能說明其流動性的優(yōu)劣，規(guī)模不等的商業(yè)銀行更不能進(jìn)行橫向比較，存貸比與流動性風(fēng)

6、險的敏感度極低。另外，在目前資產(chǎn)相對單一的情況下，商業(yè)銀行為了提高利潤，只有多放款；要放款，按存貸比75%的要求，就必需爭取存款。這樣幾乎所有的國內(nèi)商業(yè)銀行從開業(yè)的那天起，就開始跑馬圈地，大量設(shè)立分支機構(gòu)，盡力爭取存款。長此以往，導(dǎo)致了今天商業(yè)銀行分支機構(gòu)林立，存款惡性競爭。此外，我國目前允許外資銀行通過拆借4個月以上的資金發(fā)放貸款，這也從側(cè)面否定了貸款必須與存款掛鉤以及把存貸比作為流動性監(jiān)管指標(biāo)的合理性?！　?.取消拆借指標(biāo)。20世紀(jì)90年代初，人民銀行對國內(nèi)商業(yè)銀行拆借的期限、對象、用途和比例作了詳盡的規(guī)定，這對當(dāng)時整頓金融秩序，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營起到了積極的作用。但時至

7、今日，拆借指標(biāo)不僅不能反映商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險，而且還抑制了整個金融事業(yè)的發(fā)展。首先，在目前分業(yè)經(jīng)營、債券市場不發(fā)達(dá)及受限制、資金頭寸大量盈余的情況下，商業(yè)銀行拆出資金是較好的資產(chǎn)運用方式。如果拆出比按要求控制在8%以內(nèi)，商業(yè)銀行更多的資金只能以備付金的形式存放在人民銀行獲得低利，或以存放同業(yè)形式變相拆出，這樣限制了商業(yè)銀行的資產(chǎn)運用，降低了商業(yè)銀行的盈利，削弱了其競爭力。拆出與貸款一樣，是商業(yè)銀行的資產(chǎn)運用方式，只是兩者的信用風(fēng)險不同而已，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該監(jiān)控拆出資金的質(zhì)量風(fēng)險，而不應(yīng)該將其與沒有內(nèi)在關(guān)系的存款掛鉤。其次，拆入比4%限制了商