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《證券金融銀行管理畢業(yè)論文 完善我國(guó)商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)的建議》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號(hào)：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融銀行管理論文題目：完善我國(guó)商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)的建議指導(dǎo)老師：XXX二〇一一年十二月十日一、完善我國(guó)商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)的必要性 中國(guó)人民銀行從1996年開始對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。人民銀行采取非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)稽核兩種方式，形成了對(duì)商業(yè)銀行全方位的營(yíng)運(yùn)監(jiān)管。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)于人民銀行降低監(jiān)管成本、增強(qiáng)持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管能力、提高現(xiàn)場(chǎng)稽核效率，督促商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)起到了積極的作用。但是從最近幾年非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的結(jié)果看，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)已經(jīng)越來越難以滿足非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)
2、管的要求，這需要我們與時(shí)俱進(jìn)，增補(bǔ)和修改非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)，使之能真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況和財(cái)務(wù)結(jié)果?！ 。ㄒ唬┳罱鼛啄晡覈?guó)經(jīng)濟(jì)、金融領(lǐng)域發(fā)生了急劇變化，金融監(jiān)管已經(jīng)從過去的合規(guī)性監(jiān)管過渡到現(xiàn)在的以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主合規(guī)性監(jiān)管為輔、從市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管轉(zhuǎn)向全過程系統(tǒng)性監(jiān)管的途徑上來。商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)是資本充足率、流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利性等風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)的監(jiān)管，原有的許多合規(guī)性監(jiān)管指標(biāo)需要取消。同時(shí)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和金融環(huán)境的變化，使商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)又有了新的變化和特點(diǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)只有借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)
3、最近幾年來相繼頒發(fā)的一些先進(jìn)的監(jiān)管方法，才能更敏感和準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況?！ 。ǘ╇S著外匯體制的深度改革，我國(guó)外債的管理方式和統(tǒng)計(jì)口徑發(fā)生了變革，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)，特別是境外資產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)涵發(fā)生了較大的變化，因此必須對(duì)現(xiàn)行的許多分幣種監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行修改，以滿足對(duì)商業(yè)銀行本外幣并表監(jiān)管的要求。此外，隨著WTO過渡期的結(jié)束，對(duì)外資銀行特別是外資法人銀行將實(shí)行國(guó)民待遇，國(guó)內(nèi)所有法人銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將趨于統(tǒng)一，因此必須對(duì)某些具有國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行監(jiān)管特色的非現(xiàn)場(chǎng)指標(biāo)進(jìn)行完善，以滿足境內(nèi)所有法人銀行統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的需要?！ 。ㄈ?00
4、2年1月1日實(shí)施的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》在核算原則上與舊的會(huì)計(jì)制度差異較大，其更多地體現(xiàn)了謹(jǐn)慎性原則，特別是更新了應(yīng)收利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的核算方法，這導(dǎo)致了大量新舊同名會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容差異較大，因此客觀上要求對(duì)以1993年《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的會(huì)計(jì)科目為基礎(chǔ)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行修改和完善，以便真實(shí)地反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)活動(dòng)?！ 。ㄋ模┙?jīng)過幾年的努力，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體制日趨完善，監(jiān)管力量日益增強(qiáng)，監(jiān)測(cè)技術(shù)手段日趨豐富，監(jiān)管能力和水平大大提高。因此，隨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行外幣利率管制的放開和人民幣利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)
5、有必要遵循銀行業(yè)監(jiān)管的國(guó)際慣例，按照1996年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒發(fā)的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》的要求，根據(jù)我國(guó)的具體情況，逐步將國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率的監(jiān)管范疇，充實(shí)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)，全面、系統(tǒng)地監(jiān)控商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)?！ 《⑼晟莆覈?guó)商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)的建議 ?。ㄒ唬┤∠糠趾弦?guī)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)敏感度低的流動(dòng)性指標(biāo)。 1.取消存貸比指標(biāo)。目前，商業(yè)銀行資金寬松，存差較大，把存貸比作為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)，存在一定的缺陷。因?yàn)榇尜J比只考慮了存款和貸款的總量而忽略了它們的具體構(gòu)成要素，特別是存貸款各自的期限。存貸
6、比還忽略了存貸款利息和本金在現(xiàn)金流上的時(shí)間差異性，這樣導(dǎo)致了同一家銀行不同的存貸比不能說明其流動(dòng)性的優(yōu)劣，規(guī)模不等的商業(yè)銀行更不能進(jìn)行橫向比較，存貸比與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的敏感度極低。另外，在目前資產(chǎn)相對(duì)單一的情況下，商業(yè)銀行為了提高利潤(rùn)，只有多放款；要放款，按存貸比75%的要求，就必需爭(zhēng)取存款。這樣幾乎所有的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行從開業(yè)的那天起，就開始跑馬圈地，大量設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，盡力爭(zhēng)取存款。長(zhǎng)此以往，導(dǎo)致了今天商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)林立，存款營(yíng)銷惡性競(jìng)爭(zhēng)。此外，我國(guó)目前允許外資銀行通過拆借4個(gè)月以上的資金發(fā)放貸款，這也從側(cè)面否定了貸款必須與存款掛鉤
7、以及把存貸比作為流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)的合理性。 2.取消拆借指標(biāo)。20世紀(jì)90年代初，人民銀行對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行拆借的期限、對(duì)象、用途和比例作了詳盡的規(guī)定，這對(duì)當(dāng)時(shí)整頓金融秩序，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營(yíng)起到了積極的作用。但時(shí)至今日，拆借指標(biāo)不僅不能反映商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，而且還抑制了整個(gè)金融事業(yè)的發(fā)展。首先，在目前分業(yè)經(jīng)營(yíng)、債券市場(chǎng)不發(fā)達(dá)及投資受限制、資金頭寸大量盈余的情況下，商業(yè)銀行拆出資金是較好的資產(chǎn)運(yùn)用方式。如果拆出比按要求控制在8%以內(nèi)，商業(yè)銀行更多的資金只能以備付金的形式存放在人民銀行獲得低利，或以存放同業(yè)形式變相拆出，這樣限制
8、了商業(yè)銀行的資產(chǎn)運(yùn)用，降低了商業(yè)銀行的盈利，削弱了其競(jìng)爭(zhēng)力。拆出與貸款一樣，是商業(yè)銀行的資產(chǎn)運(yùn)用方式，只是兩者的信用風(fēng)險(xiǎn)不同而已，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該監(jiān)控拆出資金的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，而不應(yīng)該將其與沒有內(nèi)在邏輯關(guān)系的存款掛鉤。其次，拆入比4%限制了商業(yè)銀行資金來源渠道。實(shí)際操作中
