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《完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標的建議》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在應用文檔-天天文庫。
1、完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標的建議完善我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標的建議 一、完善我國商業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管指標的必要性 中國人民銀行從1996年開始對國內(nèi)商業(yè)銀行實行非現(xiàn)場監(jiān)管。人民銀行采取非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場稽核兩種方式,形成了對商業(yè)銀行全方位的營運監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管對于人民銀行降低監(jiān)管、增強持續(xù)動態(tài)監(jiān)管能力、提高現(xiàn)場稽核效率,督促商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營起到了積極的作用。但是從最近幾年非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果看,
2、非現(xiàn)場監(jiān)管指標已經(jīng)越來越難以滿足非現(xiàn)場監(jiān)管的要求,這需要我們與時俱進,增補和修改非現(xiàn)場監(jiān)管指標,使之能真實、準確、全面地反映商業(yè)銀行的風險狀況和結(jié)果?! 。ㄒ唬┳罱鼛啄晡覈?、領域發(fā)生了急劇變化,金融監(jiān)管已經(jīng)從過去的合規(guī)性監(jiān)管過渡到現(xiàn)在的以風險性監(jiān)管為主合規(guī)性監(jiān)管為輔、從準入監(jiān)管轉(zhuǎn)向全過程系統(tǒng)性監(jiān)管的途徑上來。商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管的重點是資本充足率、流動性、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利性等風險性指標的監(jiān)管,原有的許多合規(guī)性監(jiān)管指標需要取消。同時,國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務的快速發(fā)展和金融的變化,使商業(yè)銀行面臨的風險又有了新的變化和特點,監(jiān)管機構(gòu)只有借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會最近幾年來相繼頒發(fā)的一些先
3、進的監(jiān)管方法,才能更敏感和準確地反映商業(yè)銀行的風險狀況?! 。ǘ╇S著外匯體制的深度改革,我國外債的管理方式和口徑發(fā)生了變革,國內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務,特別是境外資產(chǎn)業(yè)務的內(nèi)涵發(fā)生了較大的變化,因此必須對現(xiàn)行的許多分幣種監(jiān)管指標進行修改,以滿足對商業(yè)銀行本外幣并表監(jiān)管的要求。此外,隨著WTO過渡期的結(jié)束,對外資銀行特別是外資法人銀行將實行國民待遇,國內(nèi)所有法人銀行的監(jiān)管標準將趨于統(tǒng)一,因此必須對某些具有國內(nèi)商業(yè)銀行監(jiān)管特色的非現(xiàn)場指標進行完善,以滿足境內(nèi)所有法人銀行統(tǒng)一監(jiān)管標準的需要?! 。ㄈ?002年1月1日實施的《金融企業(yè)制度》在核算原則上與舊的會計制度差異較大,其
4、更多地體現(xiàn)了謹慎性原則,特別是更新了應收利息和各項資產(chǎn)減值準備的核算方法,這導致了大量新舊同名會計科目的核算內(nèi)容差異較大,因此客觀上要求對以1993年《金融企業(yè)會計制度》的會計科目為基礎的非現(xiàn)場監(jiān)管指標進行修改和完善,以便真實地反映商業(yè)銀行的風險管理和財務活動?! 。ㄋ模┙?jīng)過幾年的努力,我國銀行業(yè)監(jiān)管體制日趨完善,監(jiān)管力量日益增強,監(jiān)測技術(shù)手段日趨豐富,監(jiān)管能力和水平大大提高。因此,隨著國內(nèi)商業(yè)銀行外幣利率管制的放開和人民幣利率市場化改革的推進,監(jiān)管機構(gòu)有必要遵循銀行業(yè)監(jiān)管的國際慣例,按照1996年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒發(fā)的《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》的要求,根據(jù)我國的
5、具體情況,逐步將國內(nèi)商業(yè)銀行的市場風險納入資本充足率的監(jiān)管范疇,充實非現(xiàn)場監(jiān)管指標,全面、系統(tǒng)地監(jiān)控商業(yè)銀行的營運風險?! 《⑼晟莆覈虡I(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標的建議 ?。ㄒ唬┤∠糠趾弦?guī)性強、風險敏感度低的流動性指標?! ?.取消存貸比指標。目前,商業(yè)銀行資金寬松,存差較大,把存貸比作為流動性風險的監(jiān)控指標,存在一定的缺陷。因為存貸比只考慮了存款和貸款的總量而忽略了它們的具體構(gòu)成要素,特別是存貸款各自的期限。存貸比還忽略了存貸款利息和本金在現(xiàn)金流上的時間差異性,這樣導致了同一家銀行不同的存貸比不能說明其流動性的優(yōu)劣,規(guī)模不等的商業(yè)銀行更不能進行橫向比較,存貸比與流動性風
6、險的敏感度極低。另外,在目前資產(chǎn)相對單一的情況下,商業(yè)銀行為了提高利潤,只有多放款;要放款,按存貸比75%的要求,就必需爭取存款。這樣幾乎所有的國內(nèi)商業(yè)銀行從開業(yè)的那天起,就開始跑馬圈地,大量設立分支機構(gòu),盡力爭取存款。長此以往,導致了今天商業(yè)銀行分支機構(gòu)林立,存款惡性競爭。此外,我國目前允許外資銀行通過拆借4個月以上的資金發(fā)放貸款,這也從側(cè)面否定了貸款必須與存款掛鉤以及把存貸比作為流動性監(jiān)管指標的合理性?! ?.取消拆借指標。20世紀90年代初,人民銀行對國內(nèi)商業(yè)銀行拆借的期限、對象、用途和比例作了詳盡的規(guī)定,這對當時整頓金融秩序,促進規(guī)范經(jīng)營起到了積極的作用。但時至
7、今日,拆借指標不僅不能反映商業(yè)銀行的流動性風險,而且還抑制了整個金融事業(yè)的發(fā)展。首先,在目前分業(yè)經(jīng)營、債券市場不發(fā)達及受限制、資金頭寸大量盈余的情況下,商業(yè)銀行拆出資金是較好的資產(chǎn)運用方式。如果拆出比按要求控制在8%以內(nèi),商業(yè)銀行更多的資金只能以備付金的形式存放在人民銀行獲得低利,或以存放同業(yè)形式變相拆出,這樣限制了商業(yè)銀行的資產(chǎn)運用,降低了商業(yè)銀行的盈利,削弱了其競爭力。拆出與貸款一樣,是商業(yè)銀行的資產(chǎn)運用方式,只是兩者的信用風險不同而已,監(jiān)管機構(gòu)應該監(jiān)控拆出資金的質(zhì)量風險,而不應該將其與沒有內(nèi)在關(guān)系的存款掛鉤。其次,拆入比4%限制了商