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《某有限公司內(nèi)部控制制度》由會(huì)員上傳分享,免費(fèi)在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、WORD文檔下載可編輯xx有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了公司的規(guī)范發(fā)展,有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。第二條內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整,促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱(chēng)。第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則第三條公司內(nèi)部控制的目標(biāo):(一)保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。(二)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。(三)保障客戶(hù)及公司資產(chǎn)的安全、完整。(四)保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)住處和其他信息的可靠、完整、及時(shí)。(五)提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果。第四條公司內(nèi)部控制制度的原則:(一)
2、健全性:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門(mén)和人員,滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié),確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。(二)合理性:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng),以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。(三)制衡性:公司部門(mén)和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制;前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺(tái)管理支持適當(dāng)分離。(四)獨(dú)立性:承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門(mén)。第三章內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括:環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、信息傳遞
3、控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。專(zhuān)業(yè)技術(shù)資料分享WORD文檔下載可編輯第一節(jié)環(huán)境控制第六條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個(gè)方面。第七條授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括:(一)股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu),向股東會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),主持公司的經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議。(二)公司作為法人實(shí)體獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任,各業(yè)務(wù)部門(mén)在規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán);各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序都制定了操作規(guī)程,各業(yè)務(wù)人員在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行工作,各項(xiàng)業(yè)務(wù)和
4、管理程序遵照公司制定的各項(xiàng)操作規(guī)程運(yùn)行;公司對(duì)授權(quán)部門(mén)和人員建立了相應(yīng)的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制,授權(quán)期限不超過(guò)一年,對(duì)不適用的授權(quán)及時(shí)修改或取消授權(quán)。第八條員工素質(zhì)控制貫徹在人力資源管理體系的各個(gè)環(huán)節(jié)。公司應(yīng)當(dāng)制定連貫、可行的制度和操作流程,涵蓋于員工招聘、培訓(xùn)、輪崗、考核、晉升、淘汰等環(huán)節(jié)。在項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)方面的員工素質(zhì)控制上,通過(guò)員工能力素質(zhì)模型,要求相關(guān)員工必須具備七項(xiàng)核心能力素質(zhì)和與崗位相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)能力素質(zhì)。這些素質(zhì)要求同樣適用于招聘、晉升、培訓(xùn)和考核等方面。同時(shí),公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)有效的員工激勵(lì)制度,鼓勵(lì)員工努力提高核心與專(zhuān)業(yè)素質(zhì),打造個(gè)人、團(tuán)隊(duì)乃至公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
5、。第二節(jié)業(yè)務(wù)控制第九條業(yè)務(wù)控制包括證券投資業(yè)務(wù)控制、項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)控制等。第十條項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括:專(zhuān)業(yè)技術(shù)資料分享WORD文檔下載可編輯(一)項(xiàng)目投資項(xiàng)目管理制度化。制定了各類(lèi)項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施,加強(qiáng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、盡職調(diào)查、文件制作、內(nèi)部審核等環(huán)節(jié)的管理,加強(qiáng)項(xiàng)目核算和內(nèi)部考核,完善項(xiàng)目工作底稿和檔案管理制度。(二)通過(guò)《立項(xiàng)管理辦法》,嚴(yán)格按照質(zhì)量評(píng)價(jià)體系對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行篩選。項(xiàng)目小組必須先向項(xiàng)目投資的副總裁、風(fēng)險(xiǎn)控制部提出立項(xiàng)申請(qǐng),并按要求報(bào)送詳細(xì)的申請(qǐng)資料,是否立項(xiàng)由公司總裁辦公會(huì)立項(xiàng)審核會(huì)議討論決定。(四)項(xiàng)目小組制的
6、作申報(bào)材料,應(yīng)由公司項(xiàng)目投資部進(jìn)行內(nèi)核。內(nèi)核工作包括內(nèi)核申報(bào)、項(xiàng)目預(yù)審、項(xiàng)目復(fù)審、內(nèi)核會(huì)議、項(xiàng)目跟蹤及回訪等內(nèi)容。第十一條證券投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括:(一)公司證券投資業(yè)務(wù)由投資部統(tǒng)一操作,其他任何部門(mén)均無(wú)權(quán)擅自從事證券投資業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司證券的清算工作及資金劃撥與核算。(二)證券投資部的組織構(gòu)架分為投資決策委員會(huì)、研究組、投資執(zhí)行組和風(fēng)險(xiǎn)控制組。公司投資決策委員會(huì)由負(fù)責(zé)證券投資業(yè)務(wù)的部門(mén)總經(jīng)理、副總裁、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)、總裁組成,負(fù)責(zé)對(duì)證券投資部所有證券投資項(xiàng)目的操作做出方案和下達(dá)指令,個(gè)體執(zhí)行由證券投資部總經(jīng)理負(fù)責(zé);研究組負(fù)責(zé)調(diào)研上市公司并做出投資價(jià)
7、值分析報(bào)告提供給其他各組;投資執(zhí)行組負(fù)責(zé)執(zhí)行投資決策委員會(huì)下達(dá)的交易指令,并提供交易臺(tái)賬和項(xiàng)目收益情況表;風(fēng)險(xiǎn)控制組負(fù)責(zé)監(jiān)控交易過(guò)程中的所有風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)匯報(bào)投資決策委員會(huì)。(四)公司所有的證券投資賬戶(hù),由財(cái)務(wù)部辦理、保管、開(kāi)戶(hù)中所有的原始材料必須在財(cái)務(wù)部保存。公司自營(yíng)證券投資業(yè)務(wù)必須與代理客戶(hù)證券投資業(yè)務(wù)嚴(yán)格分開(kāi)。(五)嚴(yán)守商業(yè)機(jī)密,禁止無(wú)意或故意對(duì)外泄露本公司投資結(jié)構(gòu)、投資計(jì)劃及盈虧狀況等。嚴(yán)禁交易人員為自己、親屬及他人進(jìn)行有價(jià)證券的買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)。(六)公司受托投資管理業(yè)務(wù)與自營(yíng)證券投資業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的防火墻制度,從組織結(jié)構(gòu)、賬戶(hù)管理、投資運(yùn)作、信息傳遞
8、等方面保持相互獨(dú)立,從而保證客戶(hù)資產(chǎn)的完全分離和安全。(七)不向客