《支付結(jié)算法律制度》word版

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1、第二章支付結(jié)算法律制度第一節(jié)現(xiàn)金結(jié)算2.1.1現(xiàn)金結(jié)算的概念與特點(diǎn)概念：旨在商品交易、勞務(wù)提供等經(jīng)濟(jì)來(lái)往中，直接使用現(xiàn)金進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付結(jié)算的一種行為。主要適用于單位與個(gè)人之間的款項(xiàng)收付，以及單位之間轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)金額一下的零星小額支付。特點(diǎn)：直接便利、不安全性、不以宏觀控制、費(fèi)用較高。2.1.2現(xiàn)金結(jié)算的渠道（1）付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人；（2）付款人委托銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或者非金融機(jī)構(gòu)將現(xiàn)金支付給收款人。2.1.3現(xiàn)金結(jié)算的范圍（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各類(lèi)獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人

2、的其他支出；（5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；（6）隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（8）其他。除5、6外，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以指標(biāo)或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。2.1.4現(xiàn)金的使用限額一般按照單位3至5天的日常零星開(kāi)支所確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金可按多于5天、但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支的需要確定。需要增加或堅(jiān)守庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，有開(kāi)戶(hù)銀行核定。沒(méi)有在單位單獨(dú)開(kāi)立賬戶(hù)的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開(kāi)戶(hù)單位庫(kù)存限額之內(nèi)。商業(yè)和服

3、務(wù)業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金額之內(nèi)。第一節(jié)支付結(jié)算概述2.2.1支付結(jié)算的概念支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付機(jī)器資金清算的行為。2.2.2支付結(jié)算的特征（1）支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行；（2）支付結(jié)算是一種要是行為；（3）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志；（4）支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制；（5）支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。2.2.3支付結(jié)算基本原則（1）恪守誠(chéng)信，履約付款原則；（2）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原則；（3）銀行不墊款原則。2

4、.2.3支付結(jié)算的要求（1）基本要求：1）辦理支付結(jié)算必須使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的鏢局和結(jié)算憑證；2）填寫(xiě)支付結(jié)算必須按照統(tǒng)一的規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶(hù)；3）填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范，做到字?jǐn)?shù)正確，要素齊全，不錯(cuò)不漏，字跡清楚，防止涂改；4）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和記載事項(xiàng)必須真實(shí)，不得變?cè)?、偽造。?）填寫(xiě)要求：1）出票日期必須使用中文大寫(xiě)；2）中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)使用繁體字，也應(yīng)受理。3）中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)表明“人民幣”字樣，數(shù)字緊接“人民幣”。4）金額；出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改；更改其他事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)由更改人在更

5、改處簽章證明。第一節(jié)銀行結(jié)算賬戶(hù)2.3.1銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念是指存款人在經(jīng)辦銀行凱立德辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款帳戶(hù)。2.3.2基本存款帳戶(hù)是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。單位可開(kāi)立。基本存款帳戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)該通過(guò)該賬戶(hù)辦理。開(kāi)戶(hù)要求：營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；稅務(wù)登記證。程序：填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供規(guī)定的證件；送交該有存款人章印的印鑒卡片；經(jīng)中國(guó)人民銀行審核同意后憑開(kāi)戶(hù)許可證開(kāi)戶(hù)。2.3.3一般存款賬戶(hù)是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款帳戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。主

6、要用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其它結(jié)算的資金收付。該賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不可支取現(xiàn)金。開(kāi)戶(hù)要求：基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件；基本存款帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證；借款合同；其他有關(guān)證明。2.3.4專(zhuān)用存款賬戶(hù)是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而凱立德銀行存款帳戶(hù)。開(kāi)戶(hù)要求：基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和其他相關(guān)證明文件。2.3.5臨時(shí)存款帳戶(hù)是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定時(shí)間期限內(nèi)凱立德銀行結(jié)算賬戶(hù)。開(kāi)戶(hù)條件：相關(guān)批文2.3.6賬戶(hù)管理基本原則一個(gè)基本賬戶(hù)原則；自主選擇原則；守法合規(guī)原則；存款信息保密原則。2.3.7存款帳戶(hù)的開(kāi)立存款人

7、開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，先填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)數(shù)，提交相關(guān)文件。銀行應(yīng)對(duì)存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。銀行預(yù)存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。銀行審查后符合開(kāi)立賬戶(hù)條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并履行向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒傅牧x務(wù)；需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)。開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)齊全，符合開(kāi)立基本存款帳戶(hù)、臨時(shí)存款帳戶(hù)和預(yù)算單位專(zhuān)用賬戶(hù)條件的，銀行應(yīng)將存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)數(shù)、相關(guān)證明文件和銀行審核意見(jiàn)等開(kāi)戶(hù)資料報(bào)