新梅小學(xué)財務(wù)管理

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1、新梅小學(xué)財務(wù)管理2007年6月財務(wù)工作管理制度一、認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及學(xué)校制定的各項財務(wù)制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。二、建立健全財務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度和季度的財務(wù)計劃預(yù)算，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報(決算)。四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊回收，凡不符合財務(wù)開支標準和開支計劃的要拒付。臨時必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會匡

2、有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。六、學(xué)校對外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責(zé)人簽字后，經(jīng)財務(wù)會計審核制單后，出納付款結(jié)算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門和校領(lǐng)導(dǎo)批準，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬撤銷手續(xù)。七、會計人員要及時清翠債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。八、財分科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、教學(xué)儀器等資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在

3、5天內(nèi)交回注銷。支票填錯，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬款相符。十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。十二、當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行，編制日報表。收款收據(jù)存根及時復(fù)核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，酌情給予賠償處理?，F(xiàn)金管理制度一、按照現(xiàn)金管理制度，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經(jīng)銀行批準，不準透支、套取現(xiàn)金，不準私牟挪用公款和借支私用，不準白條頂庫

4、?！⑴扇说酵獾夭少徑虒W(xué)設(shè)備、儀器、學(xué)生用書，其采購款項，必須由財務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。三、預(yù)借差旅費，財務(wù)科按出差時間長短，路途遠近，框算出所需金額，由出差人員填制借據(jù)，校長審簽后借支。四、對已辦妥的收付憑證：要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)科負責(zé)人報告，查明原因及時處理。五、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章，要確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責(zé)任。六、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，同

5、時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者，從借款人工資申扣除。支票管理制度支票由出納項或校長指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，較長批準簽字，然后將支票按批準金額加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用瘁土簽字備查。二、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽宇、會計核對(購置物品由保管員簽字)、校長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號：原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單，，轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完成報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處

6、理。四、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第三條規(guī)定處理。五、款項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)報告校長。六、學(xué)校財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須校簽字。校長外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，征得同意后可先付款后補簽。原始憑證管理制度g、所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制，a租子編號；接二、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，要及時取得或編制原始憑證。”經(jīng)領(lǐng)子人、驗收·。人、經(jīng)辦人簽字后；及時送支財務(wù)部門。，．··，：．·：，·，三、財務(wù)部門·對原始憑證要認真進行審核。審核憑證對應(yīng)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正磯，手續(xù)是否完備，書．·寫

7、是否清晰。對違反財經(jīng)紀律和制度、內(nèi)容填寫)F：、全<計算有誤、手續(xù)不完備二書寫不清楚妁-原始憑證，會計人員應(yīng)拒緯付款二報銷或執(zhí)行。：對于弄虛作假、營私舞弊偽造涂改憑證等違法亂紀行為，要拒絕執(zhí)行并及時向有關(guān)單位報告。四、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑卒，嚴肅認真、實事求是地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)嶼真實情況，并做到計算正確＼真實可靠。出納工作制度學(xué)校出納在總務(wù)主任領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)學(xué)校現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票證的管理：一、嚴格按照財務(wù)制度的規(guī)定，辦理好預(yù)算內(nèi)外資金柄收付工作知常的報銷手續(xù)；二、按時做好工資和學(xué)