青島市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法

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1、青島市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法第一章總則第一條為規(guī)范我市預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理，理順財(cái)政資金撥付渠道，確保財(cái)政資金的安全、完整，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》，結(jié)合《山東省行政事業(yè)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理暫行規(guī)定》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于市級(jí)各部門(mén)及所屬行政事業(yè)單位、政府成立的臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)市級(jí)預(yù)算單位）和與財(cái)政有繳撥款關(guān)系的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）及各商業(yè)銀行（不含城、鄉(xiāng)信用社）。市級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位

2、。與財(cái)政有繳撥款關(guān)系的企業(yè)包括享受財(cái)政政策的法人企業(yè)、承擔(dān)政府投資基建項(xiàng)目的代建單位等。第三條市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)實(shí)行財(cái)政核準(zhǔn)、備案制度，并實(shí)行銀行賬戶(hù)年檢制度。企業(yè)在與財(cái)政發(fā)生繳撥款業(yè)務(wù)時(shí)，其賬戶(hù)的使用、變更實(shí)行財(cái)政備案制度。未經(jīng)財(cái)政部門(mén)同意，各市級(jí)預(yù)算單位一律不得隨意開(kāi)立、變更或撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)。第四條市級(jí)預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶(hù)的使用和管理。第五條市級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶(hù)申請(qǐng)開(kāi)立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。第六條市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有、國(guó)家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開(kāi)戶(hù)的商業(yè)銀行

3、（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）開(kāi)立銀行賬戶(hù)，不得辦理單位信用卡。第二章銀行賬戶(hù)的設(shè)置第七條市級(jí)預(yù)算單位只能開(kāi)設(shè)一個(gè)基本存款賬戶(hù)。該賬戶(hù)用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來(lái)資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的單位其備用金賬戶(hù)視同基本存款賬戶(hù)。第八條市財(cái)力安排的基本建設(shè)項(xiàng)目或國(guó)債轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的市級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)文件規(guī)定，可相應(yīng)開(kāi)設(shè)一個(gè)基本建設(shè)或國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，分別用于核算本單位使用的各種基建或國(guó)債資金。第九條根據(jù)國(guó)家外匯管理局和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定需開(kāi)設(shè)外匯賬戶(hù)、外匯人民幣限額賬戶(hù)的單位，可按本辦法的規(guī)定辦理賬戶(hù)開(kāi)設(shè)手續(xù)。第十條市級(jí)預(yù)算單位所屬的獨(dú)立核算的幼兒園、招

4、待所、食堂，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)需要可開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。黨團(tuán)組織、工會(huì)經(jīng)費(fèi)按相關(guān)規(guī)定可開(kāi)設(shè)專(zhuān)用存款賬戶(hù)核算。其他非財(cái)務(wù)管理部門(mén)嚴(yán)禁開(kāi)立銀行賬戶(hù)。第十一條市級(jí)預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)批準(zhǔn)可開(kāi)設(shè)如下賬戶(hù)：（一）垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開(kāi)設(shè)的基本存款等賬戶(hù)；（二）一級(jí)預(yù)算單位獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開(kāi)設(shè)的離退休經(jīng)費(fèi)專(zhuān)戶(hù)；（三）系統(tǒng)財(cái)務(wù)與本級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)分設(shè)并對(duì)所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的一級(jí)預(yù)算單位，確需開(kāi)設(shè)的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥賬戶(hù)；（四）其他特殊情況，確需開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)。第三章銀行賬戶(hù)的開(kāi)立第十二條市級(jí)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)市財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)后，可開(kāi)立銀行賬戶(hù)。二級(jí)預(yù)算單位按照基層單位管

5、理，須按本辦法第三章第十五條規(guī)定的程序和要求辦理。第十三條市級(jí)預(yù)算單位需開(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)，必須向市財(cái)政部門(mén)填報(bào)《青島市市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)核準(zhǔn)表》，并提供相關(guān)證明材料。開(kāi)立基本存款賬戶(hù)應(yīng)向市財(cái)政部門(mén)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門(mén)批準(zhǔn)本單位成立的文件。開(kāi)立基本建設(shè)、國(guó)債轉(zhuǎn)貸專(zhuān)用存款賬戶(hù)的應(yīng)提供基本建設(shè)項(xiàng)目、國(guó)債項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件及其他相應(yīng)證明材料。開(kāi)立其他專(zhuān)項(xiàng)資金銀行賬戶(hù)的，需提交相關(guān)批準(zhǔn)文件、證明等資料。市級(jí)預(yù)算單位在填寫(xiě)《青島市市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)核準(zhǔn)表》時(shí)，應(yīng)對(duì)本單位基本情況和申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)的理由，包括賬戶(hù)的名稱(chēng)、用途、使用范圍，開(kāi)戶(hù)依據(jù)或開(kāi)戶(hù)理由，相關(guān)證明材料及其他

6、需要說(shuō)明的情況等作詳細(xì)說(shuō)明。第十四條一級(jí)預(yù)算單位須由其財(cái)務(wù)部門(mén)將《青島市市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)核準(zhǔn)表》報(bào)送市財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)。第十五條二級(jí)預(yù)算單位及基層單位須將《青島市市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)核準(zhǔn)表》報(bào)送上級(jí)主管部門(mén)簽署意見(jiàn)后，由主管部門(mén)報(bào)送市財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)。第十六條市財(cái)政部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的《青島市市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)核準(zhǔn)表》進(jìn)行合規(guī)性審核，并在5個(gè)工作日內(nèi)將審核結(jié)果通知預(yù)算單位。對(duì)審核同意開(kāi)設(shè)并有明確政策執(zhí)行期限的銀行賬戶(hù)，市財(cái)政部門(mén)應(yīng)在《青島市市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)核準(zhǔn)表》中注明該賬戶(hù)的使用期限。第十七條預(yù)算單位持市財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)同意的《青島市市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立

7、銀行賬戶(hù)核準(zhǔn)表》于10個(gè)工作日內(nèi)，按照中國(guó)人民銀行賬戶(hù)管理有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。在開(kāi)立銀行賬戶(hù)后5個(gè)工作日內(nèi)，領(lǐng)取填寫(xiě)市財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的《青島市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)印鑒卡》。第十八條企業(yè)在第一次申請(qǐng)財(cái)政撥款時(shí)，必須持該單位基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證或開(kāi)戶(hù)核準(zhǔn)通知書(shū)等相關(guān)開(kāi)戶(hù)手續(xù)，到市財(cái)政部門(mén)領(lǐng)取填寫(xiě)《青島市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)印鑒卡》進(jìn)行備案。第十九條市財(cái)政部門(mén)依據(jù)《青島市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)印鑒卡》，將財(cái)政資金撥付到市級(jí)預(yù)算單位的基本存款賬戶(hù)、基本建設(shè)、國(guó)債轉(zhuǎn)貸等專(zhuān)用存款賬戶(hù)和企業(yè)的財(cái)政備案賬戶(hù)。第四章銀行賬戶(hù)變更