上海市預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法

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1、上海市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行上海分行、上海市監(jiān)察委員會(huì)、上海市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)《上海市預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》的通知滬財(cái)庫(kù)[2004]10號(hào)2004-3-15區(qū)、縣財(cái)政局、監(jiān)察委、審計(jì)局，各市級(jí)預(yù)算單位，各國(guó)有、國(guó)家控股銀行：　　為了規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理，強(qiáng)化監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，從源頭上預(yù)防和防治腐敗，市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行上海分行、市監(jiān)察委員會(huì)、市審計(jì)局研究制定了《上海市預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并請(qǐng)結(jié)合以下工作要求，認(rèn)真貫徹執(zhí)行：　　一、開(kāi)展銀行賬戶(hù)

2、清理工作。各預(yù)算單位要積極組織力量，按照《辦法》規(guī)定要求進(jìn)行銀行賬戶(hù)清理，對(duì)不符合開(kāi)戶(hù)條件開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)要一律撤銷(xiāo)，對(duì)符合開(kāi)戶(hù)條件的賬戶(hù)，要按《辦法》規(guī)定的程序和要求辦理?！　《⒎e極配合銀行做好銀行賬戶(hù)的年檢工作。在年檢中，發(fā)現(xiàn)有不按《辦法》規(guī)定開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)，應(yīng)予撤銷(xiāo)。銀行賬戶(hù)的年檢結(jié)果，列入預(yù)算信用等級(jí)考評(píng)范圍。　　三、建立長(zhǎng)效的管理機(jī)制，確保銀行賬戶(hù)的管理落到實(shí)處。主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)下屬預(yù)算單位的銀行賬戶(hù)的監(jiān)管，切實(shí)落實(shí)單位的銀行賬戶(hù)由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，并督促下屬單位建立健全規(guī)章制度，保證單位賬戶(hù)管理落到

3、實(shí)處。　　特此通知　　附件：上海市預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法　　第一章　總則　　第一條　為了規(guī)范本市預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、中國(guó)人民銀行《人民銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法?！　〉诙l　本辦法所稱(chēng)預(yù)算單位是指各行政事業(yè)單位以及與財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥款關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體，不包括自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位?！　〉谌龡l　本辦法適用于本市預(yù)算單位銀行賬戶(hù)（包括人民幣和外匯存款賬戶(hù)）的管理。　　預(yù)算單位原則上分為主管預(yù)算單位

4、、一級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。　　第四條　預(yù)算單位開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)，實(shí)行財(cái)政核準(zhǔn)、備案制度?！　〉谖鍡l　預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶(hù)的使用和管理?！　〉诹鶙l　預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶(hù)申請(qǐng)開(kāi)立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)?！　〉谄邨l　預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有、國(guó)家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開(kāi)戶(hù)的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）開(kāi)立銀行賬戶(hù)?！　〉诙隆°y行賬戶(hù)的設(shè)置　　第八條　預(yù)算單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，用于核算本單位經(jīng)費(fèi)收支?！　〉诰艞l　預(yù)算單位

5、只能開(kāi)立一個(gè)基本建設(shè)專(zhuān)用存款賬戶(hù)，用于核算本單位使用的各種基建資金?！　〉谑畻l　預(yù)算單位從其基本存款賬戶(hù)、基本建設(shè)資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)以外的開(kāi)戶(hù)銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開(kāi)立一個(gè)一般存款賬戶(hù)。　　第十一條　未實(shí)行收費(fèi)收入收繳分離制度改革的預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，可開(kāi)立一個(gè)預(yù)算收入?yún)R繳專(zhuān)用存款賬戶(hù)，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶(hù)的資金只能按規(guī)定及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，不得用于本單位的支出。發(fā)生預(yù)收退付時(shí)，按財(cái)政部門(mén)有關(guān)管理規(guī)定辦理。　　第十二條　預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可

6、分別開(kāi)立一個(gè)售房收入、住房維修基金及其利息、個(gè)人公積金、購(gòu)房補(bǔ)貼專(zhuān)用存款賬戶(hù)，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購(gòu)房款等資金?！　〉谑龡l　需開(kāi)立外匯賬戶(hù)、外匯人民幣限額賬戶(hù)的預(yù)算單位，可根據(jù)國(guó)家外匯管理局上海市分局和市財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。　　第十四條　預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開(kāi)立黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專(zhuān)用存款賬戶(hù)?！　〉谑鍡l　預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)可開(kāi)立如下賬戶(hù)：　　（一）垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開(kāi)立的基本存款賬戶(hù)；　?。ǘ╊A(yù)算單位獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開(kāi)立的離退休經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)

7、；　?。ㄈ┫到y(tǒng)財(cái)務(wù)與本級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)分設(shè)并對(duì)所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的主管預(yù)算單位，確需開(kāi)立的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥賬戶(hù)；　?。ㄋ模┢渌厥馇闆r，確需開(kāi)立的賬戶(hù)?！　〉谌隆°y行賬戶(hù)的開(kāi)立　　第十六條　預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)后，可開(kāi)立銀行賬戶(hù)?！　°y行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)核準(zhǔn)實(shí)行分級(jí)管理，凡屬市級(jí)預(yù)算單位（包括垂直管理的預(yù)算單位）開(kāi)立銀行賬戶(hù)，由市財(cái)政局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)；區(qū)、縣級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)，由區(qū)、縣財(cái)政局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。　　第十七條　預(yù)算單位需開(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)報(bào)送“開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)報(bào)告”，填寫(xiě)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定的《預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)

8、申請(qǐng)表》（附件一），并提供相關(guān)證明材料。　　“開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)的理由，包括新開(kāi)賬戶(hù)的名稱(chēng)、用途、使用范圍，開(kāi)戶(hù)依據(jù)或開(kāi)戶(hù)理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說(shuō)明的情況等。　　預(yù)算單位提供的相關(guān)證明材料包括：　?。ㄒ唬╅_(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政部門(mén)批準(zhǔn)本單位成立的文件?！　。ǘ╅_(kāi)立其他賬戶(hù)的，應(yīng)提供下列證明材料之一：　　1.基本